Что такое конкурсная масса при банкротстве? Порядок ее формирования для физических и юридических лиц

Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года

Под конкурсным производством понимается один из этапов банкротства юридического лица, который завершает эту процедуру.

Что происходит после объявления банкротства?

Началом процедуры банкротства считается передача заявления о банкротстве в арбитражный суд.

Суд, изучив представленные документы, может вынести одно из следующих решений:

отказать в процедуре возбуждения банкротства;
возбудить в отношении должника процедуру банкротства;

Если процедура все же возбуждена, то банкротство происходит по следующим этапам:

наблюдение – во время этого этапа проводится анализ всех сделок юридического лица и блокируется возможность совершения невыгодных для должника сделок;
финансовое оздоровление (санация) – проводится поиск средств для улучшения финансового состояния банкрота;
внешнее управление – вся деятельность юридического лица берется под контроль;
конкурсное производство – все имущество должника продается на торгах для удовлетворения требований кредиторов.

До процедуры конкурсного производства юридическое лицо формально не считается банкротом. Кроме того, законом предусмотрено обязательное проведение процедур, которые направлены на восстановление платежеспособности должника (санация, наблюдение). И лишь только если восстановить платежеспособность должника не удастся, проводится конкурсное производство.

Конкурсное производство при банкротстве юридического лица

Конкурсное производство вводится по решению арбитражного суда. Эта процедура проводится тогда, когда отсутствует реальная возможность восстановить платежеспособность должника, а также если все предшествующие действия оказались безрезультатными. Именно с момента начала конкурсного производства должник считается банкротом.

Последствиями введения конкурсного производства являются:

наступает срок исполнения всех обязательств банкрота;
пени, штрафы и иные штрафные санкции перестают начисляться, даже если должник не исполняет свои обязательства;
сведения о финансовом состоянии должника публикуются в СМИ;
все сделки, на сумму 5% от стоимости активов должника прекращаются или не могут быть проведены;
производство по исполнительным листам прекращается;
ранее наложенные ограничения на имущество должника снимаются;
полномочия руководителя юридического лица банкрота прекращаются;
ограничивается возможность распоряжаться имуществом должника;
все требования кредиторов банкрота могут быть заявлены только во время конкурсного производства;
если происходит банкротство индивидуального предпринимателя, то с момента введения конкурсного производства отменяется его государственная регистрация;
все лицензии и разрешения на проведение лицензируемых видов деятельности аннулируются.

Решение о признании юридического лица банкротом и открытии конкурсного производства в обязательном порядке публикуется в газете Коммерсантъ.

Продолжительность срока конкурсного производства установлена ст. 124 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ и не может превышать 6 месяцев. Этот срок может быть продлен решением суда, но не более чем на 6 месяцев. Основанием для продления срока может быть ситуация, когда в срок не удается завершить продажу имущества должника.

Зачем нужно конкурсное производство?

Основной целью проведения конкурсного производства является поиск имущества должника для того, чтобы удовлетворить имущественные требования кредиторов.

Все имущество должника реализуется путем продажи с публичных торгов, в которых каждый может принять участие. Все вырученные деньги распределяются между кредиторами должника.

Информация о кредиторах содержится в так называемом реестре кредиторов, который формируется арбитражным управляющим.

Для того чтобы попасть в этот реестр, кредитор в течение 2 месяцев с момента введения процедуры конкурсного производства подается заявление о включении его в реестр кредиторов. Обоснованность включения в реестр проверяет как суд, так и арбитражный управляющий. После того как все имущество должника продано, вырученные денежные средства распределяются между кредиторами.

Распределение денег происходит по очередям:

в первую очередь возмещаются расходы, связанные с банкротством;
во вторую очередь выделяются деньги на оплату труда работников банкрота;
в третью – производится оплата лицам, которых арбитражный управляющий привлекает для помощи при банкротстве;
в пятую – платежи за пользование услугами водо- или энергоснабжения;
в пятую – все остальные платежи;

Обратите внимание!

Если имущество должника находится в залоге, то залогодержатель такого имущества получает деньги в первую очередь.

Именно для того, чтобы выполнить все вышеуказанные процедуры, необходимо конкурсное производство.

Кто такой конкурсный управляющий и каковы его полномочия?

Конкурсное производство – сложная и трудоемкая процедура. Управление этим процессом возложено на уполномоченное арбитражным судом лицо – конкурсного управляющего.

Конкурсным управляющим может быть лицо, имеющее статус арбитражного управляющего и прошедшее специальное обучение.
С момента проведения конкурсной процедуры именно конкурсный управляющий становится, по сути, руководителем должника и полностью управляет процедурой удовлетворения требований кредиторов.
Права и обязанности арбитражного управляющего изложены в законе о банкротстве. Так, арбитражный управляющий имеет право:

распоряжаться имуществом должника;
уволить руководителей должника;
подать в суд заявление об отказе от выполнения договоров и иных сделок;
обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными договоров и сделок, которые были совершены в период подозрительности, то есть за 1 год до проведения процедуры банкротства.

Кроме того, проведение процедуры конкурсного производства накладывает на конкурсного управляющего ряд следующих обязанностей:

проведение инвентаризации имущества должника;
внесение информации в Федеральный реестр сведений о банкротстве;
принятие мер, направленных на сохранение имущества должника;
привлечение оценщика для определения стоимости имущества должника;
проведение мероприятия по поиску и возврату имущества обанкротившегося лица;
оповещение работников об увольнении не менее чем за месяц до него;
ведение реестра требований кредиторов;
предъявление исков к лицам, которые имеют неисполненные обязательства перед банкротом;
принятие мер по обеспечению сохранности документации должника и передача их в архив;
возражение при заявлении кредитором требований о включении их в реестр;
заключение сделок, которые принесут имущественную выгоду должнику.

Если собрание кредиторов выносит решение прекратить деятельность предприятия-должника, то конкурсный управляющий обязан в течение 3 месяцев выполнить это требование. В таком случае прекращается выпуск товаров, выполнение работ или оказание услуг.

Решение о прекращении деятельности банкрота не может быть принято, если это повлечет техногенные или экологические катастрофы, парализует работу дошкольных, лечебных, образовательных учреждений, коммунальных структур или любых других объектов, необходимых для обеспечения жизнедеятельности людей.

Резюме

Это обусловлено сложностью его законодательного регулирования, так как профильный закон о банкротстве объемный и имеет ряд внутренних противоречий. Кроме того, судебная практика по вопросам банкротства существенно разнится как по различным вопросам, так и от региона к региону.

Обычному гражданину разобраться самостоятельно в подобной проблематике практически невозможно, поскольку кроме специальных познаний в области банкротного права необходим еще и немаленький опыт.

Наши специалисты имеют большой опыт в делах о банкротстве и помогут защитить ваши права как в суде, так и при проведении внесудебных процедур.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Банкротство юридического лица: процедуры и учет на этапе конкурсного производства. Ликвидационный баланс (часть 1)

Подробности Опубликовано: 10.01.2021 10:25 Степанова Галина Ананьевна Просмотров: 1476

Аннотация: в статье раскрыт порядок ведения в РФ процедуры банкротства юридического лица, дана характеристика его видов и этапов процедуры в соответствии с ФЗ-127 «О несостоятельности (банкротстве)». Подробно изложен порядок проведения конкурсного производства и порядок ведения бухгалтерского учета с указанием примеров бухгалтерских проводок по основным вопросам учета операций конкурсного производства.Скачать: PDF (статья), PDF (выпуск №13). Ключевые слова: банкротство юридического лица, 127-ФЗ, задолженность кредиторам, признаки банкротства, реальное банкротство, техническое банкротство, преднамеренное банкротство, стадия финансового оздоровления, процедура конкурсного производства, мировое соглашение, упрощенная процедура банкротства, арбитражный управляющий, ликвидационный баланс, конкурсный управляющий, инвентаризация имущества, конкурсная масса, нематериальные активы.

1. Банкротство юридического лица: виды и этапы процедуры банкротства

Банкротство юридического лица – это неспособность предприятия в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей.

Вопросы банкротства в РФ регулируются Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», изменениями и дополнениями к нему. Банкротство – крайняя мера, когда владелец компании не справился с управлением и компания не в состоянии расплатиться по своим обязательствам.

Процедура банкротства предполагает обращение всех имеющихся средств у предприятия на погашение долгов кредиторам. Но не всегда она заканчивается погашением всех обязательств должника в полном объеме.

1.1. Признаки банкротства

Признаки банкротства юридических лиц перечислены в законе «О банкротстве». ФЗ-127 ст.3 «Признаки банкротства юридического лица». Признаки неплатежеспособности юридического лица:

общая задолженность кредиторам превышает 300 тыс. руб.;
обязательства по налогам и обязательным неналоговым платежам, кредиторам не исполняются более трех месяцев;
наличие задолженности перед персоналом по оплате труда и другим обязательным выплатам;
признаки банкротства просматриваются в финансовых документах организации. Согласно данным бухгалтерского учета по показателям, отраженным в бухгалтерских регистрах, прослеживается негативная динамика:
- растет долг перед персоналом по оплате труда;
- растет размер кредиторской задолженности;
- возникла просрочка по уплате налогов и обязательных платежей;
- уменьшается объем высоколиквидных активов предприятия и др.

Обязательное требование для инициирования процедуры банкротства предприятия – наличие признаков его неплатежеспособности.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены (ФЗ-127 ст.3 «Признаки банкротства юридического лица»). Признать юридическое лицо банкротом может только арбитражный суд, которому дано право принимать подобные решения. Стороной, инициирующей процедуру банкротства предприятия, может быть как сам должник, так и его кредиторы:

руководитель и/или учредители юридического лица;
государственные органы, в том числе ФНС;
банки, лизинговые компании;
контрагенты компании (кредиторы);
работники и сотрудники предприятия и др.

1.2. Виды банкротства юридического лица

Банкротство юридических лиц (предприятий, организаций, компаний) может быть [2]:

Реальное банкротство – неспособность компании исполнять свои обязательства по оплате или возврате средств кредиторам, по выплате зарплаты сотрудникам, по уплате налогов и другие, т.е. наличие признаков неплатежеспособности.
Техническое банкротство – применяется в той ситуации, когда состояние неплатежеспособности юридического лица возникает в результате значительного объема просрочки его дебиторской задолженности. Но при этом сумма активов предприятия заметно выше его финансовых обязательств, а кредиторская задолженность существенно меньше, чем дебиторская. Иными словами, когда сумма долговых обязательств существенно превышает доходы и имеющиеся у организации средства, но возможность исполнять долговые обязательства сохраняется. В этом случае организация и проведение антикризисного управления в течение определенного времени и процедур финансового оздоровления/санирования может помочь предприятию не войти в состояние реального банкротства юридического лица.
Преднамеренное банкротство, то есть совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб. Преднамеренное банкротство – уголовно-наказуемое деяние ст.196 УК РФ.

Ликвидация предприятия не единственная цель инициирования процедуры банкротства. В ходе судебного рассмотрения разрабатываются и осуществляются мероприятия по восстановлению платежеспособности должника, а также выявляются признаки фиктивного либо преднамеренного банкротства.

1.3. Виды и этапы процедуры банкротства

Процедура банкротства юридических лиц при наличии признаков неплатежеспособности предприятия предусмотрена российским законодательством в виде стандартной и упрощенной процедур ее проведения. Виды и этапы процедуры банкротства юридического лица приведены в таблице 1.

Табл. 1. Виды и этапы процедуры банкротства юридического лица

Стандартная процедура	Упрощенная процедура
Процедура наблюдения Стадия финансового оздоровления Этап внешнего управления Процедура конкурсного производства	Процедура конкурсного производства

Стандартная процедура банкротства юридических лиц (предприятий, организаций, компаний и др.) относительно финансовой несостоятельности юридического лица предусматривает следующий алгоритм (этапы) ее проведения.

Процедура наблюдения. В ходе выполнения данного этапа проводится анализ состояния и оценка имущества, определяется сумма долгов и просчитывается возможность восстановления платежеспособности предприятия. Процедура наблюдения, продолжительностью до семи месяцев, нацелена на анализ и оценку экономического состояния потенциального банкрота и выявление резервов, за счет которых можно реанимировать компанию. В рамках процедуры наблюдения руководителя компании лишают части полномочий, приостанавливают действие требований об уплате денежных средств, снимают аресты, ограничения и приостанавливают начисление штрафов. Система ограничений в отношении полномочий руководителя:
- запрет на обращение за кредитами;
- запрет на выдачу поручительств;
- мораторий на сделки с собственностью, если стоимость договора выше 5% от основной величины активов;
- запрет на выплату дивидендов, паев.

Имущество в конкурсной массе при банкротстве

Признание несостоятельности – это процедура, подразделяющаяся на множество этапов. Последний этап – это конкурсное производство, реализация имущества банкрота. Этот шаг предполагает формирование конкурсной массы.

Что собой представляет конкурсная масса

Банкротство регламентируется ФЗ №127 от 26 октября 2002 года. Однако в этом законе не дается определения конкурсной массы. Но там же прописано, что имущество банкрота формирует эту массу. Подразумевается собственность, обнаруженная на дату инициирования конкурсного производства или во время него.

Есть альтернативное определение. Конкурсная масса – это совокупность вещественных и обязательственных прав. Иногда в состав КМ входят обязательства должника. В частности, это происходит тогда, когда банкрот – это цельный имущественный комплекс.

Порядок формирования конкурсной массы

Формирование массы включает в себя эти этапы:

Опись/инвентаризацию имущества банкрота. Выполняется на базе бухгалтерской или отчетной документации.
Меры по розыску или возврату имущества, которое незаконно передано третьим лицам.
Выделение из массы залоговой собственности, которая предполагает составление отдельной описи.
Корректировка КМ. На этом этапе из массы исключается имущество, которое подлежит исключению.
Анализ сделок по выводу активов, которые оформлены прямо перед банкротством. Заведомо невыгодные сделки могут быть оспорены.

После того как оформляется окончательный акт описи имущества, происходит оценка объектов.

Что включается в конкурсную массу

Конкурсная масса включает в себя эти объекты:

Основные и оборотные средства.
Дебиторские долги.
Нематериальные активы.

Активы могут включать как материальные, так и нематериальные ценности. Главный признак – возможность преобразования в деньги посредством продажи. Полученные средства направляются на погашение задолженностей перед кредиторами. Денежные средства – это стабильная форма конкурсной массы.

Формирование КМ – это процедура, которая также подразделяется на этапы. Ее суть – трансформация имущества и прав в деньги. Сначала масса формируется, а затем реализуется. Продажа может осуществляться различными методами. Как правило, это открытые электронные торги. Организуются они арбитражными управляющими.

Формирование конкурсной массы ЮЛ или предприятия

Конкурсное производство назначается тогда, когда реабилитационные меры в отношении ЮЛ не оказались эффективными. То есть управляющий переходит к формированию конкурсной массы. Она включает в себя эти объекты:

Основные средства: ТС, оборудование, производственные инструменты, здания, дороги. Актив относится к основным средствам только тогда, когда срок его эксплуатации составляет больше года.
Оборотные средства: средства, вложенные в производственные активы. Последними могут быть материалы, оборудование, инструменты.
Нематериальные активы: патенты, бренды, программное обеспечение, различная интеллектуальная собственность.
Дебиторские долги.
Не до конца полученное целевое финансирование.
Доход от участия в прочих ЮЛ.

Формирование и оценка имущества выполняются на базе сведений из бухгалтерской и управленческой отчетности. В КМ попадает вся собственность, которая может быть задействована для возврата долгов кредиторам.

К СВЕДЕНИЮ! Оценка имущества может производиться как профессиональным оценщиком, так и самим управляющим.

Конкурсная масса ИП

ИП – это промежуточное звено между ФЛ и ЮЛ. Особенность его деятельности заключается в том, что ИП расплачивается личным имуществом за предпринимательские долги. В конкурную массу в данном случае входят не только основные, оборотные средства, активы, но и личная собственность. К примеру, это могут быть авто, недвижимость.

Что исключается из конкурсной массы

Не все имущество ЮЛ и ИП может входить в конкурсную массу. Существуют объекты, которые из нее исключаются. Рассмотрим их перечень:

Квартира или доля в ней, если это единственное жилье лица.
Предметы обихода.
Участок земли.
Личные вещи ИП. К примеру, одежда, обувь. Однако есть исключения. В частности, это предметы роскоши и драгоценности.
Топливо.
Питание.
Оборудование и инструменты, которые нужны для исполнения профессиональной деятельности. Однако исключение составляют объекты стоимостью более 100 МРОТ.
Семена.
Предметы, нужные для медицинского обслуживания (к примеру, инвалидное кресло).
Скот, который не используется в предпринимательской деятельности.
Призы и памятные знаки.

Этот список не является окончательным. Арбитражный суд может дополнить его в зависимости от индивидуального случая. Исключается то имущество, продажа которого не имеет значительного влияния на удовлетворение требований кредиторов. Это имущество, стоимость которого не превышает 10 000 рублей, а также неликвидные объекты стоимостью не более 100 МРОТ.

Исключение из конкурсной массы ЮЛ

Из конкурсной массы, сформированной из имущества ЮЛ, исключаются эти объекты:

Объекты, которые изъяты из оборота в пользу государственной казны. К примеру, подобное обстоятельство возможно при признании несостоятельности унитарных предприятий.
Права собственности, относящиеся к ФЛ. К примеру, это разрешение на определенную деятельность.
Арендованные объекты, так как они не являются собственностью ЮЛ.
Имущество, права собственности на которое принадлежит третьим лицам. К примеру, это объекты, которые находятся на ответственном хранении у ЮЛ.
Особые объекты, действия с которыми регламентируются специальными законами. К примеру, это памятники культуры, социально значимые структуры.
Жилищный фонд, коммунальные объекты, нужные для жизнеобеспечения граждан.

Особый статус имущества нужно подтвердить документами.

Исключение денежных средств

В конкурсную массу могут включаться и денежные средства. Однако лицо может исключить часть средств из этой массы:

Средства, нужные для покупки продуктов или составляющие прожиточный минимум.
Деньги, нужные для обеспечения иждивенцев (нетрудоспособные супруги, дети, не достигшие 18 лет).

К СВЕДЕНИЮ! На основании судебного решения из КМ могут исключаться деньги, нужные для аренды жилья.

Как составить заявление об исключении объектов из КМ

Исключение из массы выполняется на основании ходатайства. Направляется оно в арбитражный суд, который разбирает дело о банкротстве. Заявление включает в себя эти сведения:

Шапка документа: реквизиты суда, ФИО истца и контактные данные, номер дела о несостоятельности.
Дата последней инвентаризации, описи собственности управляющим.
Перечень собственности, которую нужно исключить из массы. Требуется указать характеристики этого имущества.
Основания для исключения (к примеру, имущество входит в перечень собственности, из которой не может формироваться конкурсная масса).

Завершить документ нужно сформулированной просьбой. Рассмотрим общий порядок исключения:

Управляющий передает банкроту итоги инвентаризации и оценки.
Если банкрот не согласен с составом конкурсной массы, он направляет иск в суд.
Дело об исключении рассматривается, после чего судья выносит постановление.

Если суд принял положительное решение, имущество передается его собственнику.

Отсутствие массы

Конкурсная масса нужна для удовлетворения требований кредиторов. Но что делать, если у банкрота нет никакого имущества? Арбитражному управляющему нужно сформировать акт об отсутствии конкурсной массы. Этот акт утверждается на кредиторском собрании и в суде. После этого процедура банкротства завершается. Претензии кредиторов не удовлетворяются.

Конкурсная масса при банкротстве физлица

В 2015 году у граждан России появилось право списать долги — через признание банкротства. Но за судебное прощение долгов тоже надо платить — приходится расставаться с частью имущества. После того, как должник официально становится банкротом, этот статус накладывает на него ограничения.

Часть имущества будет реализована по рыночной цене и за счет этого будут покрыты долги перед кредиторами. В процессе банкротство финансовый управляющий формирует конкурсную массу из ликвидных активов должника. Из нее то после реализации имущества и выплачиваются долги.

Действующий в России федеральный закон о банкротстве дает право должнику не выплачивать кредитору долги официально.

Однако полностью освобождать должников от финансовой ответственности, согласитесь, было бы в данной ситуации несправедливо.

Поэтому условия признания должника банкротом оговорены в законодательном акте: банкротом может быть признан любой гражданин, у которого скопились совокупные долги большее 500 000 рублей и просрочка по ним составила свыше 90 дней.

Все имущество должника, которое подлежит последующей продаже после признания его банкротом, называется «конкурсной массой». В рамках статьи 131 закона о банкротстве понятие конкурсной массы определено как «все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в его ходе».

Как формируется конкурсная масса

После описи имущества банкрота финансовый управляющий составляет перечень того имущества, которое будет включено в конкурсную массу. В дальнейшем этот список будет меняться в зависимости от обстоятельств, которые будут рассмотрены подробно в этой статье ниже.

Большинство мероприятий, проводимых на этом этапе процедуры финансовым управляющим в процессе банкротства, направлены на справедливое формирование и распределение конкурсной массы среди всех участников дела.

Вы считали, что имущества у вас нет, но управляющий нашел? Посоветуйтесь

с юристом

На самом деле реализация имущества банкрота — последний этап в процедуре. Сначала финансовый управляющий предлагает физлицу провести реструктуризацию задолженности, которая может спасти часть имущества, вернув платежеспособность.

Именно реализация имущества должника делает процедуру банкротства для физического лица более болезненной, чем для юридического.

Причина этого: все, что входит в конкурсную массу, впоследствии будет продано. Но это не значит, что гражданина «обдерут, как липку». По задумке законодателя, формирование конкурсной массы — гибкий процесс, направленный на последующее справедливое распределение — так, чтоб и волкам кость, и овцам шерсти клок.

Больше всего, конечно, банкротство выгодно тем, кто гол, как сокол: отбирать у них нечего и, соответственно, конкурсной массы ноль. А в проигрыше — кредитор.

Конкурсная масса при банкротстве физлица проходит три этапа:

Опись, выявление и оценка имущества, формирование конкурсной массы.
Преобразование выявленного имущества в денежную массу.
Погашение задолженности перед кредиторами.

Параллельно происходит выявление имущества должника, не включаемое в конкурсную массу. И исключение имущества, которое не должно войти в конкурсную массу, из нее.

Что не должно включаться в конкурсную массу

В статье 446 ГПК РФ определен перечень того, на что не распространяются нормы о взыскании:

единственное жилье банкрота (кроме ипотечного);
земельный участок, на котором расположено единственное жилье;
предметы домашней обстановки, вещи индивидуального пользования, такие как обувь и одежда, за исключением предметов роскоши и драгоценностей;
имущество, необходимое для профессионального занятия должника, стоимостью не выше 10 тыс. рублей;
племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, а также корма, необходимые для их содержания и хозяйственные сооружения, семена для посева — если все перечисленное не используются с целью предпринимательской деятельности;
продукты питания и деньги на общую сумму прожиточного минимума банкрота и лиц, находящихся на его иждивении;
топливо, необходимое семье банкрота для приготовления пищи и отопления жилья в течение отопительного сезона;
транспорт инвалида и другое необходимое должнику в связи с его инвалидностью имущество;
призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден банкрот.

Продажа личного имущества — расплата за освобождение от долгов

Бывает, что финуправляющий «прихватывает» при формировании конкурсной массы то имущество, которое нельзя изымать. Не упускайте момент и вовремя отстаивайте свою собственность.

Возврат имущества в конкурсную массу

Гуманизм, пронизывающий насквозь российское законодательство, прямо-таки провоцирует некоторых граждан на мошеннические действия. Узнав, как формируется конкурсная масса из имущества должника, сколько секунд потребуется читателю, чтобы попытаться узнать, можно ли не включать в опись вторую квартиру и яхту, а заблаговременно продать их или «подарить» родственникам?

Спешим огорчить: в банкротных делах всегда присутствует повышенная процессуальная активность суда и финансового управляющего — его гонорар напрямую зависит от стоимости конкурсной массы. Поэтому он обязательно проверит все сделки за предыдущие три года, найдет все банковские счета и вернет все, что должник хотел утаить от кредитора.

Кроме того, что такие манипуляции должника с имуществом бесполезны, его действия носят признаки мошенничества: подобное банкротство называется преднамеренным, и должник за это несет ответственность перед законом, вплоть до уголовной.

Когда такие случаи будут выявлены, то финансовый управляющий совершает все необходимые процедурные действия, чтобы вернуть это имущество в конкурсную массу. Новые владельцы квартиры и яхты по предписанию суда обязаны передать бывшее имущество банкрота финансовому управляющему. Кстати, вернуть свои деньги им в этой ситуации — дело весьма хлопотное, достойное отдельной статьи на эту тему.

Суд оспаривает сделки, совершенные более 3 лет назад? Закажите

звонок юриста

Исключение имущества из конкурсной массы

Согласно положениям закона «О банкротстве», перечень имущества гражданина, которое исключается из конкурсной массы, утверждается арбитражным судом.

Из конкурсной массы может быть исключено по решению суда:

Имущество, на которое не может быть обращено взыскание (см. выше «Имущество должника, не включаемое в конкурсную массу»). Вопросы исключения из конкурсной массы этого имущества решаются самостоятельно финансовым управляющим во внесудебном порядке.

При наличии разногласий между финансовым управляющим, должником и участниками дела о банкротстве любой из них вправе обратиться с ходатайством в арбитражный суд.
Имущество, на которое взыскание может быть обращено, но такое имущество не стоит и продавать. По мотивированному ходатайству гражданина арбитражный суд может исключить из конкурсной массы имущество, на которое может быть обращено взыскание и доход от реализации которого существенно не повлияет на удовлетворение требований кредиторов.

Общая стоимость такого имущества не может превышать 10 000 рублей.

Как следует из разъяснений постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13 октября 2015 года N 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан», суды должны учитывать необходимость обеспечения справедливого баланса между имущественными интересами кредиторов и личными правами должника.

Это права на достойную жизнь и достоинство личности. Это обстоятельство суду рекомендовано учитывать при рассмотрении ходатайства должника о получении из конкурсной массы денежных средств в разумном размере на оплату личных нужд.

Важно. В соответствии с законом №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» выплата страховой пенсии на территории РФ производится пенсионеру-банкроту в установленном размере без каких-либо ограничений.

Что такое реестр кредиторов? Закажите звонок юриста

Как распределяется конкурсная масса

Федеральный закон предусматривает определенную очередность распределения денег, полученных от продажи имущества.

Кредиторов, которые могут участвовать в процедуре банкротства, разделяют на следующие категории:

физических лиц — это частные займодавцы, или, например, несовершеннолетние дети, которым банкрот должен выплачивать алименты;
юридических лиц — это могут быть кредитные организации, с которыми у физлица заключен договор кредитования.

В первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с уплатой алиментов, судебными расходами по делу о банкротстве гражданина, выплатой вознаграждения финансовому управляющему.

Сюда же относится и взыскание задолженности по выплате вознаграждения лицам, привлеченным финансовым управляющим для обеспечения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве гражданина. Плюс требования о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги.

Требования реестровых кредиторов удовлетворяются в следующем порядке:

Выплаты гражданам, перед которыми банкрот несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов.
80% суммы, вырученной от реализации предмета залога, направляется на погашение требований кредитора по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. Денежные средства, оставшиеся от реализации предмета залога, вносятся на специальный банковский счет гражданина.
10% суммы, вырученной от реализации предмета залога, для погашения требований кредиторов первой и второй очереди в случае недостаточности иного имущества гражданина для погашения указанных требований.
Оставшиеся денежные средства — для погашения судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения финансовому управляющему, а также расходов на оплату услуг лиц, привлеченных финансовым управляющим в процессе банкротства.

Внесенные в Госдуму в мае 2021 года поправки в закон «О банкротстве» предлагают формировать 8 очередей удовлетворения требований кредиторов.

Если вас интересует более подробная консультация специалиста по данной тематике, вы всегда можете обратиться к профессиональным юристам нашей компании.

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

Что входит в конкурсную массу при банкротстве физлиц в 2021 году?

С тех пор как был принят закон о банкротстве, Верховный суд окончательно постановил, что единственное жилье не может быть продано за долги, в том числе включено в конкурсную массу при банкротстве. Однако нельзя жить в голых стенах, так что сейчас освещу вопрос:

какие вещи и почему могут оказаться в конкурсной массе?

Итак, начинается все с того, что россиянин подает на судебное банкротство…

Всё о конкурсной массе

Наверное, самый неприятный и одновременно закономерный элемент банкротства — это продажа имущества должника для того, чтобы расплатиться с кредиторами.

В конце банкротства должнику списывают долги, но не за «красивые глаза», а потому что он отдал практически все свои ценные вещи.

Например, чаще всего при банкротстве будет продано авто.

Конкурсная масса формируется на этапе реализации имущества. Это последний этап процедуры банкротства, а кроме этого есть ещё два этапа:

мировое соглашение,
реструктуризация.

О том, когда выгодно заключать мировое соглашение, я рассказывал в своем недавнем видео:

Мировое соглашение и реструктуризация — два варианта составления плана выплаты задолженностей — случаются в рамках банкротства редко. Ведь если должник может выплачивать долги, он чаще всего их выплачивает без инициации банкротства.

Так что дело обычно доходит до реализации имущества и формирования конкурсной массы из всего того, что «нажито непосильным трудом».

Что может включать конкурсная масса?

Конкурсную массу формирует финансовый управляющий, а банкрот может лишь исключить из неё некоторое защищенное законом движимое и недвижимое имущество, вроде единственного жилья, мебели, личных вещей и оборудования для работы.

✔ Управляющий в первую очередь включит в конкурсную массу всевозможные доходы должника:

зарплату, пенсию и т. д.

Также в массу попадет недвижимость, за исключением единственного жилья, предметы роскоши, авто, акции, биткоины и т. д.

Отмечу, что собственность в других странах также включается в конкурсную массу. Управляющий по своим обязанностям должен проверить все сделки должника и оспорить те, которые окажутся подозрительными.

Я об этом много писал, так что тут не стану останавливаться. Скажу только, что дарить или продавать за полцены квартиры перед банкротством — это не вариант.

Сделку оспорят, а должника признают недобросовестным — и после этого долги просто не спишут.

❗ Кстати, если должник инициирует банкротство, он сам обязан подать в суд полный список своего имущества. И это не значит, что можно что-то скрыть — финансовый управляющий будет всё проверять, в том числе сделки за три года.

Что можно исключить из конкурсной массы?

Должник может попросить управляющего исключить некоторое имущество из конкурсной массы. Я уже сказал выше о единственном жилье и оборудовании для работы.

Можно также сохранить при себе все вещи, которые стоят до 10 тыс. рублей, необходимую для жизни технику и медицинское оборудование. В некоторых случаях можно даже сохранить автомобиль, если доказать, что он нужен вам для работы (вы таксист) или вы без него не можете добраться до своей работы (живете в пригороде).

Чаще всего финансовый управляющий не проявляет мелочность и заносит в конкурсную массу только действительно ценные вещи, которые можно продать за более-менее нормальную цену.

А где банкроту брать деньги на жизнь?

Как я сказал выше, у банкрота забирают в конкурсную массу зарплату, пенсию и другие доходы. Однако суд, конечно, по просьбе должника выделит сумму, которая нужна на жизнь. Получить обычно можно минимальный размер оплаты труда на самого должника и на каждого его иждивенца. Также можно получить деньги на оплату ЖКУ, медицинские расходы и т. д.

На всякий случай отмечу, что банкроту не дадут денег больше, чем у него изымают, т. е. финансовый управляющий и судья банкрота не кормят. ????

Что касается пенсий:

обычно мы добиваемся того, что банкроту отдают всю пенсию без изъятия — потому что она и без того небольшая.

✅ Также управляющий по запросу представителей ребёнка может брать из доходов банкрота деньги на алименты.

Реализация имущества

Осталось сказать, что когда конкурсная масса сформирована, начинается стадия реализации. Все вещи оцениваются, и организуются торги. Обычно финансовый управляющий старается справедливо оценить вещи должников, потому что он получает 7% от реализации.

Далее все работает так:

Если какие-то вещи продать не удалось, кредиторам предлагается их забрать.
Если кредиторы отказываются, вещи возвращаю должнику.
Долги списываются.

Вот и всё! ????

Напомню, недавно я рассказывал, в каких случаях стоит банкротиться должникам по ипотеке.

ПОДПИШИТЕСЬ НА МОЙ КАНАЛ! Ставьте ????, делитесь статьей в соцсетях!

✅ Ответьте на несколько вопросов и получите варианты решения проблем с долгами: перейти к интерактивной анкете.

Бесплатная консультация: ???? 8-800-302-42-54 ???? WhatsApp Viber Telegram ???? Instagram ???? ВК На моем сайте ????❗Подробнее об услугах здесь❗

Что такое конкурсная масса. Объясняем простыми словами

В конкурсную массу попадает движимое и недвижимое имущество, включая наличные и деньги на счетах. Также сюда включается имущество:

полученное после реализации дебиторской задолженности (то есть если кто-то вернёт должнику долг);
которое находится в пользовании третьих лиц;
полученное в результате выплат по субсидиарной ответственности;
находящееся в залоге.

После сбора конкурсной массы всё собранное имущество распродают (эта процедура называется «конкурсное производство»), а вырученные деньги распределяют между кредиторами в порядке очереди. Однако их может не хватить, чтобы покрыть все долги.

После того как все выплаты завершены, конкурсное производство закрывают решением суда, конкурсный управляющий сдаёт отчёт, а юрлицо ликвидируют.

Поиском имущества должника и составлением конкурсной массы занимается конкурсный управляющий — юрист, отвечающий за процедуру банкротства.

«Помимо фиксированной платы управляющие смогут рассчитывать на 2–10% от поступивших в конкурсную массу средств вместо 3–7% от размера удовлетворённых требований реестровых кредиторов, которые выплачиваются сейчас. При первом взгляде может показаться, что общая сумма вознаграждения управляющего увеличится, однако это впечатление обманчиво».

(Партнёр юридической компании «Сотби» Владимир Журавчик — об изменениях в выплатах конкурсным управляющим в рамках реформы закона «О банкротстве».)

В конкурсную массу не включаются получаемые должником выплаты, предназначенные для содержания иных лиц (например, алименты на несовершеннолетних детей, страховая пенсия по случаю потери кормильца, назначенная ребёнку, пособие на ребёнка, социальные пенсии, пособия и меры социальной поддержки, установленные для детей-инвалидов, и т. п.).
Также должнику оставляют деньги — в размере установленной величины прожиточного минимума, приходящейся на самого гражданина-должника и лиц, находящихся на его иждивении.
В конкурсную массу могут включить единственное жильё должника. Прецедент уже есть. Летом 2021 года на торгах продали двухуровневую квартиру должника площадью почти 150 кв. м. Вместо неё банкроту предоставили однушку площадью 32 квадратных метра.

При банкротстве 85-го ремонтного завода в конкурсную массу попал танк Т-34-85.

Велика вероятность, что скоро в России появится маркетплейс, на котором можно будет покупать имущество должников. О такой идее Минэкономики сообщило в феврале 2020 года. В ФНС её поддержали.

«Нужен маркетплейс по банкротству, где вся конкурсная масса представлена в понятном виде. Ровно так же, как сейчас продаются товары на популярных сайтах, должна продаваться и вся конкурсная масса.

И экспонироваться в таком же понятном вам виде — с картинками, пользовательскими характеристиками, с указаниями на то, где это находится, как посмотреть», — сказал замглавы ФНС Константин Чекмышев.