Серая зарплата в 2020 году: налоговая и уголовная ответственность для работника и работодателя

Серая зарплата в 2020 году: налоговая и уголовная ответственность для работника и работодателя Единый реестр населения, расторжение трудовых договоров по экономическим причинам и уголовная ответственность за «серые» зарплаты. Рассказываем об этих и других нашумевших законодательных инициативах мая 2020 года.

Единый реестр населения

Откровенное недовольство граждан вызвал законопроект № 759897-7, предполагающий создание единого реестра населения, администрировать который будет ФНС. 

В реестр будет включена вся актуальная информация о каждом человеке, проживающем в РФ. В частности, в реестр поместят такие сведения, как ФИО, дата рождения и смерти, место рождения и место смерти, пол, гражданство физлица, его ИНН, сведения о постановке на учет в ПФР, ФОМС, ФСС, сведения об образовании, квалификации, а также учетная запись в ЕСИА.

Кроме того, в реестре опубликуют сведения о семейном положении физлица, его родителях, супруге и детях. В реестр попадут сведения как о гражданах РФ, так и об иностранных гражданах и лицах без гражданства, временно или постоянно проживающих на территории России. 

Зачем столь подробные сведения о гражданах планируют собирать в одном месте, пока не очень ясно. К тому же серьезные опасения вызывает и сохранность данных реестра, которые могут быть использованы против самого же физлица, например, мошенниками.

Расширение прав работодателей

Крайне негативно было встречено законодательное предложение об увеличии числа оснований для расторжения трудовых договоров по инициативе работодателей. 

С данным предложением выступил Российский союз промышленников и предпринимателей. Глава союза Александр Шохин пояснил, что в ТК РФ нужно закрепить возможность расторжения трудовых договоров по экономическим причинам. Например, из-за экономического кризиса, недостаточности денежных средств у работодателя и в связи с вводимыми государством ограничительными мерами.

Также планируется дополнить число случаев, при которых работодателям разрешается заключать с работниками срочные трудовые договоры.

Одновременно предлагается сократить сроки предупреждений о планируемых увольнениях в связи с ликвидацией организации и сокращением штата работников (сейчас об этом нужно предупреждать за 2 месяца до увольнения).

Кроме того, предлагается уменьшить величину выходных пособий и дифференцировать их размер в зависимости от стажа сотрудника.

Уголовная ответственность за «серые» зарплаты

Весьма скептически граждане отнеслись к законодательной инициативе сенаторов, касающейся ужесточения уголовной ответственности за выплату работникам так называемых «серых» зарплат. 

С данной инициативой выступил Комитет Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам.

Глава комитета Анатолий Артамонов пояснил, что уголовная ответственность предусмотрена сейчас для руководителей тех предприятий, где выплачивается «серая» заработная плата в размере 100 000 рублей и выше.

Другие же работодатели, использующие «конвертные» схемы на меньшие зарплаты, избегают уголовной ответственности. 

В связи с этим сенаторы предложили установить уголовную ответственность для руководителей предприятий независимо от величины выплачиваемых «в конвертах» зарплат. С одной стороны, подобная мера действительно поможет эффективнее бороться с «серыми» зарплатами. С другой – эти же поправки увеличат давление на бизнес и могут привести к снижению реальных выплат работникам.

Альтернативная занятость

Также без энтузиазма было встречено законодательное предложение об альтернативной занятости работников на период коронавируса. 

В частности, депутаты предложили организовать и профинансировать за государственный счет разного рода общественно полезные работы, которые будут выполнять работники временно простаивающих из-за коронавируса предприятий. Данные работы планируется оплачивать как неквалифицированный труд, то есть по минимальным расценкам.

В то же самое время, по мнению депутатов, организация таких работ позволит временно неработающим организациям и ИП сохранить свои трудовые коллективы и обойтись без массовых сокращений, а работникам – заработать деньги в сложный экономический период. 

Критики данного предложения отмечают, что вместо финансирования низкооплачиваемых работ государство могло бы помочь непосредственно самим организациям и ИП, которые нуждаются в денежных средствах для выплаты зарплат своим простаивающим работникам.

Уменьшение пенсионных выплат

Еще один майский законопроект, который не нашел поддержки общественности, касается уменьшения величины пенсионных выплат в части накопительной пенсии. 

Подготовленный Минтрудом законопроект предлагает увеличить ожидаемый период выплаты накопительной пенсии на полгода — с 258 до 264 месяцев.

При этом по действующим правилам размер ежемесячной выплаты накопительной части пенсии определяется путем деления общей суммы пенсионных накоплений на указанный ожидаемый период выплаты. Соответственно, увеличение числа месяцев приведет к снижению размера ежемесячной выплаты и уменьшению доходов будущих пенсионеров.

В совете федерации предложили привлекать к уголовной ответственности работодателей за выплату серой зарплаты независимо от ее размера

Новости и аналитика Новости В Совете Федерации предложили привлекать к уголовной ответственности работодателей за выплату «серой» зарплаты независимо от ее размера

Серая зарплата в 2020 году: налоговая и уголовная ответственность для работника и работодателя

Председатель Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Анатолий Артамонов предложил распространить действие уголовно-правовых норм в отношении всех работодателей, которые выплачивают работникам «серую» зарплату, то есть независимо от ее размера. Как отметил 1сенатор, сегодня уголовная ответственность предусматривается для тех предприятий, где работают сотрудники, которым выплачивается «серая» зарплата в размере 100 тыс. руб. и выше.

Напомним, действующий уголовный закон признает преступным уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, совершенное в крупном размере, который представляет собой неуплаченную сумму таких налогов, сборов, страховых взносов, превысившую 15 млн руб.

за период трех финансовых лет подряд. Максимальное наказание за указанное преступление предусмотрено в виде лишения свободы сроком до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

За неуплаченную сумму налогов, сборов, страховых взносов, превысившую 45 млн руб.

за три года подряд, либо если это преступление совершено группой лиц по предварительному сговору – максимальное наказание установлено в виде лишения свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового (ст. 199 Уголовного кодекса).

Указанная инициатива как и ряд других внесена сенатором в рамках разработки общенационального плана действий, обеспечивающих восстановление занятости и доходов населения, рост экономики и долгосрочные структурные изменения в экономике, подготовка которого поручена Президентом РФ Владимиром Путиным Правительству РФ с участием глав регионов и представителей предпринимательского сообщества. Срок исполнения данного поручения – 1 июня.

Также парламентарий предложил расширить возможности региональных и муниципальных органов власти по принятию решений в части стимулировании деятельности МСБ, снятию избыточных административных барьеров и минимизации бюрократических процедур, поскольку муниципальные и региональные бюджеты формируются из налоговых отчислений от МСБ.

_____________________________

1 С информацией о предложенных инициативах можно ознакомиться на официальном сайте Совета Федерации (http://council.gov.ru/events/committees/116554/).

Серая зарплата: что это такое

По неофициальным данным больше 40% россиян безропотно согласятся на серую и даже черную зарплату.

Таким положением пользуются работодатели, которые хотят поменьше заплатить работникам и сэкономить на налогах и взносах.

Другие бизнесмены пользуются финансовой неграмотностью сотрудников и вводят их в заблуждение, будто официальная зарплата поступает на карту, а «премию» выдают в конверте.

На самом деле — оклады, премии, сверхурочные, больничные, декретные, отпускные — это все сходит в официальные доходы работника, которые должны быть ему выплачены в полном объеме. Что такое серая зарплата, какая грозит ответственность работодателю при такой оплате труда и как быть работнику, если ему регулярно задерживают или урезают сумму в конверте, расскажет Бробанк.

Какие бывают заработные платы

Работодатель обязан платить работникам заработную плату, с которой удерживают подоходный налог в размере 13%. Но кроме этого, работодатель выплачивает:

  1. 22% от дохода каждого сотрудника в Пенсионный Фонд.
  2. 2,9% в ФСС.
  3. 5,1% в ФОМС.
  4. От 0,2 до 8,5% за прочиее виды страхования.

Компания отчисляет в разные фонды около 30% от дохода работников, что некоторым работодателям кажется бессмысленным или попросту невыгодным. Но отчисления уходят только от официальной заработной платы. Поэтому некоторые компании для сокращения собственных расходов в различные фонды и бюджеты выдают сотрудникам «серую» или «черную» заработную плату.

Выделяют три варианта ежемесячного дохода наемным работникам:

Вид зарплаты Описание
Белая Официальный, чистый заработок работника, с суммы которого отчисляют налоги и взносы во все предусмотренные законодательством фонды.
Серая Легально выплачивают только минимальную часть от заработанных денег. Из этой части отчисляют подоходный налог и другие платежи в бюджет. Большую часть заработной платы работник получает наличными без удержаний и проведения по бухгалтерии.
Черная Зарплата, с которой не выплачивают никакие налоги и не отчисляют деньги в фонды. Обычно такие расчеты проводят с сотрудниками без заключения трудового договора и официального трудоустройства. Размер оплаты за работу основан только на устных обещаниях и решениях работодателя.
Читайте также:  Заявление на дополнительный оплачиваемый отпуск — образец

Махинации с «серыми» и «черными» зарплатами незаконны. Они могут повлечь большие проблемы для самого работника и его нанимателя.

Разница между белой и серой зарплатой

Белая зарплата — предполагает официальное трудоустройство. Наличие легального дохода, с которого удержаны все обязательные взносы, гарантирует работнику определенные преимущества:

  1. В банке одобряют кредит на более выгодных для заемщика условиях.
  2. Оплачиваемый отпуск и больничный.
  3. Декретные выплаты тоже выше, потому что в расчет закладывается официальная сумма, полученная до выхода на больничный по родам.
  4. Можно оформить налоговый вычет и вернуть часть уплаченных с зарплаты средств.
  5. При получении зарплаты карту нет никаких задержек.
  6. Пенсия по достижении законодательно установленного возраста и накопленные баллы будут значительно выше.

Серая заработная плата выгодна только работодателю. Такая схема позволяет сэкономить на отчислениях в фонды около 30% от заработка сотрудника. Но сэкономленные деньги получит не работник, а компания или определенная группа лиц, которые участвуют в схеме.

Опасности серой зарплаты для сотрудника, в том что:

  1. Нет гарантий выплаты той сумму, которую обещал работодатель или начальник.
  2. Зарплату выдают работнику наличными, в некоторых случаях без ведомости и подписи, иногда в конверте, что представляет собой нарушение закона.
  3. Пособия женщинам при беременности и родам будут минимальными и в некоторых случаях не больше, чем у тех, кто вообще никогда никогда не работал и не зарабатывал.
  4. Отпускные и больничные окажутся значительно меньше в размере, чем при официальном расчете.
  5. Кредит могут не одобрить либо предложат менее выгодные условия, чем заемщикам, которые могут подтвердить высокий уровень дохода.

При серой зарплате сотрудник числится на работе, но официально получает намного меньше, чем в реальности. Те, кто получает черную заработную плату, работает полностью неофициально.

Как быть, если не заплатили серую или черную зарплату

Если вы получаете серую или черную зарплату, доказать недобросовестность работодателя будет очень сложно. Все строится только на устной договоренности, поэтому мошенники могут наживаться на доверчивых работниках. Если вы попали в такую ситуацию, когда недоплачивают, выход один — подавать жалобу на работодателя и отстаивать свои права.

Если вам не выплачивают обещанные деньги:

  1. Соберите все документы, по которым можно доказать то, что вы получаете неофициальную зарплату. После этого обратитесь к работодателю и предложите решить вопрос мирным путем.
  2. Подайте иск в судебные органы, если работодатель откажет вам в решении проблемы. Наймите профессионального юриста. Это может стоить достаточно дорого, зато потом все издержки должен будет возместить работодатель, если суд признает его виновность, как ответчика.
  3. Обратитесь к работодателю с просьбой о выплате неустойки, если он рассчитывается за отработанные месяц с задержками. Проценты за несвоевременный расчет начисляют в размере 1/300 от ключевой ставки, установленной Банком России, за каждый просроченный день.

Перед обращением в суд соберите как можно больше доказательств того, что вы честно трудились на благо организации. Иначе суд может посчитать мошенником и вас. Чтобы гарантированно получить защиту, вы можете подать 2 заявления. Одно в территориальную налоговую службу, а второе в прокуратуру.

Обязательно укажите в заявлении то, что работодатель уклоняется от выполнения обязательств со своей стороны. Чтобы подтвердить свою честность и выразить нежелание получать неофициальный заработок, подайте заявление также и в трудовую инспекцию. После этого в организации, где вы работаете, начнутся тщательные проверки. По их результатам примут решение о выплате штрафов и неустоек.

Какая ответственность за выдачу серой зарплаты

За расчет с работниками по серой или черной схеме компания понесет административное наказание. При выявлении нарушений ей начисляют штраф. В дальнейшем будет решаться вопрос о деятельности такой организации.

Если не уплачены налоги, то с работодателя снимают 20% от всей суммы дохода физических лиц за выявленный промежуток времени. А если работодатель откажется выплачивать эти деньги, ему начислят еще и пени. При неуплате страховых взносов владельцу компании также назначат денежный штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей.

Если в целом объем неуплаченных налогов будет больше 2 млн рублей, то на компанию заведут уголовное дело. При этом наказания за выплату черных и серых зарплат могут быть следующими:

  1. Денежный штраф в размере от 100 до 300 тыс. рублей.
  2. Обязательные работы 2 года.
  3. Заключение под стражу до 6 месяцев.
  4. Ограничение свободы до 2-х лет.

Работник, который в свою очередь не выплачивает подоходный налог с полученного дохода, также нарушает законодательство. Его могут наказать исправительными работами и штрафами. За отказ выплачивать 13% от заработной платы сотруднику грозит штраф:

  • 20% от величины скрытой зарплаты при условии, что работник не выплачивал их по незнанию;
  • 40% от величины скрытого дохода при условии, что работник умышленно уклонялся от обязательств.

Также работник может быть оштрафован на сумму до 300 тысяч рублей. Либо арестован на 6 месяцев, лишен свободы до 1 года или отправлен на принудительные работы.

Преимущества и недостатки серых зарплат

Преимущество серых и черных заработных плат только одно — экономия денег на налогах и сборах. Некоторые работодатели частью сэкономленных денег делятся с работником, но так происходит не всегда. Кроме того у нелегальных схем большое количество минусов:

  1. При конфликтных ситуациях и трудовых спорах размер материальных поощрений от владельца компании может значительно снизиться.
  2. При увольнении, отпуске по уходу за ребенком размер выплат рассчитывают только в соответствии с официальным доходом. То есть их сумма будет значительно меньше.
  3. При оформлении кредита в документах укажут только официальную часть. Велика вероятность того, что вам откажут в кредите или одобрят сумму, которой будет недостаточно.
  4. В Пенсионный фонд отчисления уходят в минимальном размере, значит рассчитывать на достойную старость не стоит.

Мошеннические действия с заработными платами влекут проверки, штрафы и уголовную ответственность как для работодателя, так и для сотрудника.

Риски при использовании серого заработка

Если работодатель решил использовать мошеннические схемы в отношении заработной платы сотрудника, он должен помнить о рисках. Организация, где практикуют серые зарплаты, чаще всего привлекает внимание проверяющих инстанций.

Владельцы компаний часто решаются на такие махинации, потому что уверены, что работники не подадут на них жалобу. А если и подадут, то доказать свою правоту им будет очень сложно. На деле доказать виновность работодателя возможно.

Этого можно добиться такими путями:

  1. Внеплановой проверкой налоговыми органами. Сотрудники налоговой могут пересчитать количество работающих в компании человек и сравнить полученное число с заявленным в документах. После этого найти работников, которые нелегально работают в организации, будет несложно.
  2. Реакцией на жалобы от сотрудников или конкурирующих компаний. Причем такие заявления принимают в разных органах: в трудовой инспекции, в налоговой службе, в прокуратуре и в полиции.

Не стоит рассчитывать на то, что повезет, и нелегальные работники будут безропотно выполнять все условия работодателя. Серые и черные зарплаты сотрудникам — серьезное правонарушение, последствия могут быть слишком серьезными, в том числе и для сотрудников. Если докажут мошенничество и со стороны персонала, то после судимости будет в разы сложнее устроиться на официальную работу.

Об авторе

Клавдия Трескова — высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о.

начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет.

Читайте также:  Как предоставляется отпуск по семейным обстоятельствам сотрудникам?

treskova@brobank.ru

Эта статья полезная? Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в х или напишите нам на почту admin@brobank.ru.

«Серая» заработная плата: проблемы и пути их решения»

  • Комитет
    Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам провел 7 июля 2020 года
    заседание «круглого стола» на тему «Серая» заработная
    плата: проблемы и пути их решения».
  • В заседании
    «круглого стола» приняли участие сенаторы Российской Федерации,
    представители законодательных и исполнительных органов государственной власти
    субъектов Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства
    труда и социальной защиты Российской Федерации, Министерства экономического
    развития Российской Федерации, Министерства промышленности и торговли
    Российской Федерации, Федеральной налоговой службы, Пенсионного фонда
    Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования
    и других федеральных органов исполнительной власти, представители общественных
    организаций, а также научных кругов.
  • Обсудив меры
    по сокращению неформальной занятости в Российской Федерации, легализации
    трудовых отношений и выявлению работодателей, выплачивающих неофициальную
    заработную плату наемным работникам, участники заседания «круглого
    стола» отмечают следующее.

По данным
Министерства финансов Российской Федерации, в настоящее время примерно 30–40% граждан
получают неофициальную «серую» зарплату, а объем «серого»
фонда зарплат в России превышает 10 трлн рублей ежегодно. Конкуренция на рынке рабочей силы настолько велика, что работникам приходится зачастую
соглашаться на не самые выгодные для себя условия, чтобы получить место, в том
числе и на зарплату «в конвертах». Такое негативное явление, как «серая»
зарплата или зарплата «в конверте» создает диспропорцию в уровнях
налоговой нагрузки между «белой» и «серой» экономиками, что
приводит к потере конкурентоспособности добросовестных налогоплательщиков,
стимулируя их к «уходу в тень». Работодатель уклоняется от уплаты
налогов и страховых взносов (зачастую его толкает на это высокая фискальная
нагрузка), а бюджеты страны недополучают доходы.

По оценкам
экспертов, около 25 миллионов человек вовлечены в «теневую» занятость – это 32,5% экономически активного населения. В результате бюджетная
система Российской Федерации недополучает порядка 3 трлн рублей доходов или
почти 3% ВВП.

Вопрос
снижения неформальной занятости имеет существенное значение как для каждого
отдельного субъекта Российской Федерации, так и для всего государства в целом.

Наличие
проблем, связанных с неформальной занятостью, приводит не только к низкой
собираемости налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды,
но и к увеличению количества случаев нарушения трудовых прав работников,
особенно в сферах оплаты и охраны труда, отсутствие документально
подтвержденного стажа негативно влияет на пенсионные права этой категории
работников.

Правительством
Российской Федерации поставлены задачи по снижению неформальной занятости,
легализации трудовых отношений, повышению объемов поступлений страховых взносов
в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Сокращение неформальной занятости и легализация трудовых отношений отнесены к стратегическим национальным
приоритетам Стратегии национальной безопасности Российской Федерации,
утвержденной Указом Президента Российской Федерации 31 декабря 2015 года.

Оперативный
штаб Федеральной службы по труду и занятости (Роструд) осуществляет ежедекадный
мониторинг ситуации и координацию деятельности субъектов Российской Федерации
по снижению неформальной занятости.

Между Рострудом и высшими исполнительными
органами государственной власти субъектов Российской Федерации ежегодно
заключались дополнительные соглашения о реализации мер, направленных на снижение неформальной занятости с установленными контрольными показателями.

В субъектах Российской Федерации были созданы межведомственные комиссии по выявлению и пресечению фактов неформальной занятости.

Разработаны и утверждены
планы мероприятий, которые включают в себя: проведение оперативных рейдовых
мероприятий с привлечением контрольно-надзорных органов; выявление сфер и видов
экономической деятельности, для которых характерно наличие неформальной
занятости; проведение информационно-разъяснительных мероприятий, направленных
на информирование населения о негативных последствиях неформальной занятости;
формирование превентивных мер разъяснительного и предупредительного характера,
направленных на стимулирование хозяйствующих субъектов к соблюдению трудового
законодательства Российской Федерации и другие.

В результате проведенной работы субъектами Российской Федерации в 2019 году
легализовано более 1 370 тыс. человек (за аналогичный период 2018 года
легализовано более 1 402 тыс. человек).

Федеральная
налоговая служба также ведет работу по выявлению скрытных зарплатных схем.

Если
у налогового органа на основе имеющихся сведений возникают основания считать,
что организация практикует выдачу заработной платы «в конвертах»,
руководитель этой организации вызывается на специальную комиссию, где ему
указывают на выявленные недостатки и дают рекомендации по их устранению.

Если
соответствующие меры не будут приняты в установленный срок, может быть
назначена полномасштабная налоговая проверка с доначислением налога на доходы
физических лиц и страховых взносов вплоть и применением мер ответственности.

Законодательством
Российской Федерации установлена административная и уголовная ответственность.

Так,
предусмотрена административная ответственность за уклонение от оформления или
ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового
договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем (статья 5.

27 Кодекса об административных правонарушениях
Российской Федерации).

Также установлена ответственность за осуществление
предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве
индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве
юридического лица (статья 14.1 Кодекса об административных правонарушениях
Российской Федерации). При этом размер штрафа за данное нарушение установлен от 500 до 2 тыс. рублей, что не оказывает должного превентивного воздействия на нарушителя.

В последнее
время принят ряд мер, направленных на стимулирование выхода из «тени».

В частности, установлены пониженные тарифы страховых взносов для субъектов
малого и среднего предпринимательства, которые платят своим работникам зарплату
не ниже минимального размера оплаты труда.

Совершенствуются специальные
налоговые режимы. С 2019 года проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход.

Таким
образом, в настоящее время ведется работа по снижению неформальной занятости,
выявлению организаций, выплачивающих «серую» заработную плату.

Однако
она является недостаточной, необходимы меры, направленные на создание условий,
мотивируюших граждан к легализации своей трудовой деятельности, усиление
ответственности работодателей за нарушение трудового законодательства, за неисполнение
обязанностей налогового агента и за уклонение от уплаты страховых взносов.

  1. Учитывая
    изложенное, участники заседания «круглого стола» рекомендуют:
  2. 1. Правительству Российской Федерации:
  3. рассмотреть
    вопрос об установлении в отношении выплат наемным работникам минимального
    размера базы для исчисления налога на доходы физических лиц и страховых взносов
    не ниже минимального размера оплаты труда;
  4. продолжить
    работу по оптимизации финансовой нагрузки на субъекты малого и среднего
    предпринимательства, включая налоговую нагрузку на фонд оплаты труда;
  5. продолжить
    работу по совершенствованию механизмов государственной поддержки субъектов
    малого и среднего предпринимательства и стимулированию предпринимательской
    инициативы;
  6. рассмотреть
    вопрос о введении специального режима налогообложения для иностранных граждан,
    осуществляющих трудовую деятельность на территории Российской Федерации;
  7. рассмотреть
    вопрос о расширении полномочий органов местного самоуправления в регулировании
    предпринимательской деятельности, включая стимулирование развития субъектов
    малого предпринимательства, создание благоприятных налоговых условий для
    отдельных категорий субъектов малого предпринимательства, обеспечив сохранение
    баланса интересов государства, субъектов предпринимательства и граждан;
  8. продолжить
    работу по совершенствованию пенсионной системы, обеспечив повышение уровня
    пенсионного обеспечения граждан до уровня не ниже уровня среднемесячной
    заработной платы, а также предусмотрев зависимость пенсионного обеспечения от уровня заработной платы;
  9. рассмотреть
    вопрос о введении механизмов стимулирования социально ответственных
    работодателей, которые в полном объеме уплачивают налоги и страховые взносы,
    включая предоставление им налоговых льгот;
  10. продолжить
    работу по совершенствованию механизмов налогового администрирования и налогового контроля, в том числе в части ограничения перечня истребуемых у налогоплательщика документов, ограничения возможности проведения одновременно
    нескольких выездных налоговых проверок в отношении субъекта малого и среднего
    предпринимательства и установления минимального интервала между выездными
    налоговыми проверками;
  11. предусмотреть
    возможность передачи налоговыми органами сведений о работодателях,
    выплачивающих заработную плату ниже минимального размера оплаты труда в Федеральную службу по труду и занятости (Роструд);
  12. продолжить
    работу по стимулированию безналичных расчетов и сокращению доли расчетов
    наличными денежными средствами;

рассмотреть
вопрос об увеличении административного штрафа за осуществление предпринимательской
деятельности без государственной регистрации, установив его в размере от 5 тыс.
до 10 тыс. рублей, а за повторное его совершение – в размере от 20 тыс. до 30
тыс. рублей;

  • рассмотреть
    вопрос об установлении административной ответственности работодателя за нарушение
    порядка выплаты заработной платы, а также административной ответственности работника
    за получение заработной платы с нарушением установленного порядка ее выплаты.
  • 2. Государственной Думе Федерального Собрания
    Российской Федерации
    ускорить рассмотрение
    следующих проектов федеральных законов:
  • № 973264–7 «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации в части регулирования
    дистанционной и удаленной работы», предусматривающего определения таких
    новых режимов работы, как временная дистанционная (удаленная) работа и комбинированная
    дистанционная (удаленная) работа, а также уточняющего положения о дистанционной
    (удаленной) работе;
  • № 967986–7 «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации» (о юридически
    значимых сообщениях сторон трудового договора);
  • № 973160–7
    «О внесении изменений в статьи 34643 и 34651 части
    второй Налогового кодекса Российской Федерации», предусматривающего меры,
    способствующие совершенствованию патентной системы налогообложения и обеспечению комфортного перехода индивидуальных предпринимателей, применяющих систему
    налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов
    деятельности, на данный режим налогообложения;
  • № 875583–7
    «О внесении изменений в главу 262 Налогового кодекса Российской
    Федерации» (в части освобождения от обязанности представления налоговой
    декларации для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему
    налогообложения и использующих контрольно-кассовую технику);
  • № 864881–7
    «О государственном регулировании деятельности по перевозке легковыми такси
    и деятельности служб заказа легкового такси и внесении изменений в отдельные
    законодательные акты Российской Федерации», предусматривающего легализацию
    деятельности самозанятых граждан, осуществляющих пассажирские перевозки и упорядочение деятельности по оказанию услуг пассажирских перевозок.
  • 3. Законодательным (представительным) органам
    государственной власти субъектов Российской Федерации
  • продолжать
    работу по выявлению и пресечению фактов неформальной занятости, выплаты
    неофициальной заработной платы;
  • продолжать
    работу по совершенствованию механизмов государственной поддержки субъектов
    малого и среднего предпринимательства.
  • 4. Комитету Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам:
  • образовать
    рабочую группу по совершенствованию законодательства в части противодействия
    выплате неофициальной заработной платы наемным работникам;
  • направить в Правительство Российской Федерации и Государственную Думу рекомендации
    «круглого стола».
Читайте также:  Как сделать медицинскую книжку при приеме на работу?

Серые зарплаты: чем опасны нелегальные доходы

Серая зарплата — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. К слову, в России один из самых низких НДФЛ — 13%.

Однако помимо НДФЛ работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС.

Общий размер взносов составляет как минимум 30% от дохода сотрудника (в зависимости от размера платежей на страхование от несчастных случаев). То есть чем выше зарплата сотрудника, тем дороже он обходится работодателю.

В попытке сократить затраты на содержание персонала работодатели часто скрывают часть фонда оплаты труда. Действующая схема выглядит следующим образом: с работником заключается договор, которым устанавливается низкая (или минимально возможная) заработная плата, с которой идут отчисления государству. Неофициальную часть зарплаты работник в обход налогов получает уже в конверте.

Соглашаясь на серую зарплату, человек действует, конечно, на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок её выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре, а это значит, что работодатель по своему усмотрению может уменьшать размер серой части или, к примеру, задерживать её выплату.

Тем не менее, по данным Росстата, в III квартале 2020 года в России были неформально заняты более 14,5 млн человек, или 20,7% занятых в целом. При этом почти половина россиян (44%) сегодня готовы получать зарплату по серым схемам.

По данным аналитиков, число людей, согласных на серую зарплату, с начала пандемии постепенно снижалось — с 46% в апреле до 39% в августе и сентябре. При этом число соискателей, готовых на зарплату в конвертах, растёт в периоды экономической нестабильности.

Максимальный уровень (60%) был зафиксирован в посткризисный 2009 год.

Эксперта Академии управления финансами и инвестициями Алексея Кричевского эти цифры не удивляют, ведь серая зарплата имеет как очевидные минусы, так и плюсы.

Алексей Кричевский, эксперт Академии управления финансами и инвестициями:

Получая зарплату в конверте, у людей появляется возможность получать чуть больше сейчас, не отдавая часть дохода государству, к тому же простому человеку абсолютно непонятно, на что эти деньги потом расходуются.

Средний показатель такого рода отчислений — 45%. То есть работник вместо 30 тысяч после уплаты всех налогов мог бы получать 40 тысяч в конверте.

Разве непонятно, что люди будут соглашаться на то, чтобы получить больше сейчас, особенно в такое экономически трудное время? Это более чем очевидно.

Однако эксперты предупреждают: серая зарплата незаконна и преследуется по закону, о чём большинство граждан не подозревает. Ответственность наступает не только для работодателя (как считают многие), но и для работника (о чём часто забывается), поскольку реально доход имел место, а НДФЛ уплачен не был, отмечает юрист Юрий Капштык.

Юрий Капштык, генеральный директор экспертно-правового центра и юрист:

Фактически работники скрывают свои доходы, что может расцениваться как уклонение от уплаты налогов, а это в свою очередь грозит серьёзным наказанием.

Это может быть денежный штраф, административный арест на срок до 6 месяцев и даже лишение свободы на срок до трёх лет в случае нарушения законодательства в особо крупном размере.

Причём накопленную задолженность по НДФЛ придётся также погасить.

Даже тот факт, что уплата подоходного налога на всех работающих является обязанностью работодателя, не сможет избавить работника от ответственности. Обязанность платить налоги — это одна из немногих конституционных обязанностей гражданина перед обществом и страной, указывает почётный адвокат России Юрий Щеглов.

Юрий Щеглов, почётный адвокат России:

Соглашаясь на заработную плату в конверте, мы фактически уходим от исполнения этой обязанности. А на какие средства государство сможет выполнять все свои многочисленные обязанности, если каждый из наших трудоспособных граждан будет принимать заработную плату в конверте, в обход государства?

Другой вопрос, что выявить и доказать факт неофициальных зарплат не так просто.

По словам Юрия Капштыка, налоговые органы может смутить, к примеру, переход работника без очевидных причин на менее оплачиваемую работу или разница в официальных доходах по месту работы и сведениях, предоставляемых в банки для оформления кредита.

Контролирующие органы обязательно заинтересуют дорогостоящие покупки человека — машины, квартиры, туристические путёвки — несоизмеримые с его «обелённой» частью зарплаты.

По словам Юрия Щеглова, в нескольких регионах России налоговые органы направили гражданам требование об уплате налога (доначисление сверх реально уплаченного) исходя из их дорогостоящих приобретений — машины, недвижимости, существенно превышающих по стоимости задекларированный доход. Подобная практика десятилетиями применяется в европейских странах.

В России до сих пор работают с налогоплательщиками «на веру». В некоторых странах даже свободный перевод на карту нельзя получить без подтверждения законности этих средств. Такая практика существует, например, в Испании, Хорватии, — говорит эксперт.

При этом, считает адвокат, для формирования материалов уголовного дела правоохранительным органам не так уж много и надо: вся информация о счетах, движении средств, крупных покупках и собственности доступна сегодня в онлайн-режиме. По сути, скоро мы придём к тому, что нажатием нескольких кнопок должностное лицо сможет сформировать материалы уголовного дела по неуплате налогов, отмечает он.

Соглашаясь на серую зарплату, работник не только рискует понести юридическую ответственность перед законом, но и немало потерять за счёт ущемления своих социальных прав.

Во-первых, работодатель может систематически задерживать выплату серой части зарплаты или вообще по той или иной причине снизить её.

Оспорить такое решение работник не сумеет просто потому, что серая зарплата нигде и никак не закреплена.

Важно помнить, что серая часть может не выплачиваться совсем или выплачиваться в пониженном размере за периоды очередных отпусков и больничных. По закону размер пособия из-за временной нетрудоспособности, равно как и отпускные, рассчитывается на основе официальной, а не фактической зарплаты.

В случае увольнения из-за возникшей конфликтной ситуации работодатель может просто отказать работнику в выплате серой части заработка.

А если увольнение произошло в результате сокращения штата или ликвидации предприятия, о полноценном выходном пособии (в размере двух среднемесячных заработков) придётся, скорее всего, забыть, так как оно опять же рассчитывается исходя из официальной зарплаты.

От цвета заработной платы будет зависеть и размер будущей пенсии, напоминает Юрий Капштык.

Длительность страхового стажа, возраст обращения за назначением страховой пенсии и размер официальной заработной платы так или иначе влияют на расчёт будущей пенсии гражданина. Работодатель перечисляет в Пенсионный фонд 22% официальной зарплаты.

Впрочем, экономисты замечают, что высокая белая зарплата не гарантирует достойную пенсию в будущем. По словам Алексея Кричевского, в этом вопросе рассчитывать желательно только на себя.

Ситуация с пенсиями в стране фантастически абсурдная — с одной стороны, за 7 лет средний размер пенсии вырос с 9 до 14 тысяч рублей, с другой — в долларах она сократилась примерно в полтора раза. Соответственно, надеяться на пенсию от государства особого смысла нет, — объясняет эксперт.

А вот для тех, кто планирует брать ипотеку или любой другой крупный кредит, негативные последствия зарплаты в конверте будут более очевидны. При официальном доходе на уровне МРОТ или немногим выше того банк, скорее всего, откажет в займе. В лучшем случае кредитная организация просто повысит стоимость кредита: о выгодной процентной ставке можно будет забыть.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *