Самозанятые и пенсия – необходимый стаж, количество баллов для начисления выплат

Миллионы граждан в России официально не работают и не занимаются бизнесом. При этом многие из них имеют источники дохода, в том числе, от оказания услуг или выполнения работ. С 2019 года Правительство вывело таких лиц в правовое поле, разработав для них специальный режим – НПД, на котором страховые взносы платить необязательно. Мы решили разобраться в вопросе, идёт ли стаж у самозанятых граждан, и смогут ли они вообще рассчитывать на пенсию?

Краткий минимум про пенсии в РФ

Пенсионная система в России постоянно меняется, при этом устраивающий всех вариант до сих пор не найден. Сейчас страхователи перечисляют страховые взносы, которые частично идут на выплаты нынешним пенсионерам. Что будет потом, когда на пенсию выйдет новое поколение, сказать трудно, но пока государство выполняет свои обещания по пенсионному обеспечению.

Если за человека не перечислялись страховые взносы (работодателем или ИП за самого себя), то он может рассчитывать только на социальную пенсию по старости. А те, за кого взносы перечислялись, будут получать страховую пенсию.

Конкретный размер страховой пенсии зависит от количества пенсионных баллов, стажа и других условий. Приблизительно рассчитать свою будущую пенсию можно в калькуляторе на сайте ПФР.

Если говорить о средних цифрах, то страховая пенсия составляет 15 000 рублей, а социальная – всего 5 606 рублей (к этой сумме есть небольшие региональные доплаты). Кроме того, выплата социальной пенсии начинается на 5 лет позже страховой.

Недавнее повышение пенсионного возраста было воспринято россиянами очень негативно, тем не менее, другого выхода пока нет. Население стареет, а тех, кто перечисляет взносы в ПФР, становится всё меньше.

Понятно, что государство делает всё, чтобы страхователи вовремя и в полном размере перечисляли взносы на пенсионное страхование. А поскольку ПФР не самым лучшим образом справлялся с администрированием взносов, то эту функцию передали Федеральной налоговой службе.

Сколько надо платить за страховую пенсию

Если говорить об обязательном страховании, то размер выплат зависит от статуса будущего пенсионера:

за наёмного работника работодатель перечисляет 22% от зарплаты и других выплат (для субьектов МСП с апреля 2020 года с суммы зарплаты выше МРОТ ставка снижена до 10%);
индивидуальные предприниматели на своё пенсионное страхование перечисляют 34 445 рублей (за полный 2022 год) плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей.

Что касается самозанятых, то для них уплату пенсионных взносов решили сделать добровольной, иначе есть риск, что они так и останутся в тени.

Поэтому страховой стаж для пенсии начисляется только тем самозанятым, которые платят за себя взносы. Размер взносов для них такой же, как для ИП, т.е. минимум 34 445 рублей за полный 2022 год. Остальные могут рассчитывать только на социальную пенсию по старости, но не страховую.

Но в отношении медицинского обеспечения самозанятые являются застрахованными лицами, потому что часть перечисленного ими налога идёт на эти цели.
Стоит ли пенсионеру регистрироваться в качестве самозанятого?

Выгодно ли самозанятому платить взносы на свою пенсию

С точки зрения налогового права понятие «самозанятость» означает, что человек платит налог на профессиональный доход. Стать плательщиком НПД может как обычное физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель. Для этого надо зарегистрироваться на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».

Режим НПД очень похож на систему УСН Доходы – налоговая ставка в обоих случаях не превышает 6%. Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе обязаны платить за себя страховые взносы, а если они перейдут на НПД, то делают это добровольно.

При этом налог, исчисленный на УСН Доходы, уменьшается на уплаченные страховые взносы, а на НПД такой возможности нет. Покажем на примере.

Предположим, что самозанятый на НПД и ИП на УСН без работников зарабатывают по 1 млн рублей в год каждый. Клиенты у обоих – юридические лица, поэтому налоговая ставка с доходов одинаковая – 6%.

Индивидуальный предприниматель обязан заплатить за себя страховые взносы из расчёта:

на медицинское страхование – 8 766 рублей;
на пенсионное страхование – 34 445 рублей + 1% с дохода свыше 300 000 = 41 445 рублей.

Итого на своё страхование ИП перечислил 50 211 рублей, но они полностью вычитаются из исчисленного налога. Поэтому налог составит только (60 000 – 50 211) 9 789 рублей. Всего в бюджет ИП перечислит 60 000 рублей: налог в размере 9 789 рублей и взносы на 41 445 рублей.

Самозанятый на НПД перечислит ту же самую сумму – 60 000 рублей – но это будет только сам налог на профессиональный доход. Получается, что налоговая нагрузка у них одинакова, но при этом первый будет иметь страховой пенсионный стаж, а второй – нет.

По нашим расчётам, самозанятый выигрывает, если его доход ниже, чем 800 000 рублей в год. Тогда платить в бюджет он будет меньше, чем ИП на УСН.

Но если самозанятый решит платить за себя взносы добровольно, то он окажется в менее выгодном положении, чем ИП, потому что взносы нельзя вычесть из налога на профдоход.

А значит, несмотря на плюсы НПД, самозанятому с доходом от 800 000 рублей выгоднее зарегистрироваться в качестве ИП на УСН Доходы.

Для получения индивидуальных разъяснений по этому вопросу рекомендуем обращаться на бесплатную консультацию.

Итоги

Чтобы получать страховую пенсию, а не социальную, гражданам надо быть официально трудоустроенными или самим платить за себя страховые взносы.
У индивидуальных предпринимателей и самозанятых, которые платят взносы, формируется не трудовой стаж, а страховой.

Скорее всего, пенсия для этих категорий будет небольшой, но всё равно выше, чем социальная.
Кроме обязательной системы страхования в России действует добровольная, в рамках которой взносы перечисляются в негосударственные пенсионные фонды.
Если вы на самозанятости и при этом не хотите платить ни обязательные, ни добровольные взносы, то откладывайте на пенсию самостоятельно, используя инвестиционные инструменты.

Ведь от государства вам достанется только небольшая социальная пенсия, которая для женщин будет выплачиваться с 65 лет, а для мужчин – с 70 лет.

Бесплатная консультация по налогообложению

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Как самозанятому получить пенсионный стаж

Самозанятым

И увеличить пенсию по возрасту

Диана Шигапова

юрист

Самозанятый может работать по трудовому договору в компании и подрабатывать в свободное время. Либо быть самозанятым в чистом виде, и работать только на себя. В первом случае будет идти пенсионный стаж, ведь работодатель перечисляет за работника взносы. Во втором — самозанятому придется самому позаботиться о стаже для пенсии. Я пообщалась с представителями Пенсионного фонда и узнала, как это сделать.

Самозанятый вправе перечислять взносы в Пенсионный фонд

Страховой стаж, который учитывают при назначении пенсии, зависит от взносов в ПФР. Если в Пенсионный фонд регулярно поступают деньги, стаж у гражданина идет. Если нет, то и стажа не будет. Поскольку у самозанятого нет работодателя, взносы в ПФР он платит сам. Для этого нужно обратиться в отделение Пенсионного фонда по месту жительства, и зарегистрироваться там в качестве страхователя.

Сколько нужно платить, чтобы шел стаж

Чтобы в стаж вошел год, в 2019 году надо уплатить 29 354 рубля. Можно заплатить и меньше, но тогда год в страховой стаж не войдет, посчитают только месяцы и дни.

Самозанятый может внести в ПФР не более 238 233 рублей в год, если он хочет получить больше стажа за то же время.

В отличие от ИП, самозанятый платить страховые взносы не обязан.

Даже если он добровольно зарегистрируется в ПФР и не будет перечислять деньги, никакие пени и штрафы ему не начислят.

Какие документы принести в Пенсионный фонд

Перед походом в Пенсионный фонд нужно подготовить:

заполненное заявление установленной формы;
справку из налоговой о том, что заявитель встал на учет как самозанятый, с печатью и подписью инспектора ФНС.

Работнику пенсионного фонда нужно предъявить паспорт, ИНН и СНИЛС. Как вариант, все эти документы можно отправить по почте или электронно через личный кабинет на сайте ПФР, но предварительно нужно снять копии с паспорта, ИНН и СНИЛС.

Как уплачивать страховые взносы

Самозанятый сам определяет, как ему платить страховые взносы: ежемесячно по 2 446 рублей, ежеквартально по 7 338 рублей или разово 29 354 рубля в конце года. Платить можно по квитанции или через онлайн-кабинет Ак Барс Банка в разделе «Государственные платежи».

Если самозанятому удобно платить по квитанции, то он может:

взять ее у работника ПФР и сделать нужное количество копий;
сформировать ее на сайте ПФР и распечатать.

Последний платеж должен быть внесен не позже 30 декабря текущего года, иначе Пенсионный фонд не успеет получить взнос и засчитать его в стаж.

Самозанятый может получить стаж другими способами

Кроме взносов в Пенсионный фонд, есть обстоятельства, при которых страховой стаж тоже идет, пенсионные баллы копятся. Они перечислены в ст.

12 Закона о страховых пенсиях:

уход за ребенком до полутора лет;
уход за пожилым человеком старше 80 лет;
уход за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы;
нахождение в статусе безработного;
участие в общественных работах;
жизнь с военным супругом в местности, где не было работы;
жизнь с супругом-работником консульства, дипломатического учреждения или другого представительства нашей страны за границей.

В первых трех случаях самозанятый может получать пособия и работать — у него будет идти страховой стаж. Например, он может ухаживать за пожилой бабушкой и печь торты, уплачивая при этом налог на профессиональный доход. Пенсионный фонд будет начислять баллы. Быть одновременно самозанятым и считаться безработным не получится, ведь самозанятость подразумевает регулярный доход. Участвовать в общественных работах самозанятый тоже не сможет — эта возможность предусмотрена только для безработных. Если самозанятый не смог устроиться на работу в местности, где работает его супруг, пять лет из этой жизни войдут в страховой стаж.

Самозанятым

Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наша авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.

ИнструкцияКак самозанятому не остаться без страхового стажа

Обратитесь в ПФР по месту жительства.

Зарегистрируйтесь там в качестве страхователя.

Регулярно делайте взносы в ПФР.

Не менее 29 354 рубля в год.

Получайте стаж по уходу за маленьким ребенком или престарелым родственником.

У вас есть и другие предусмотренные законом основания получать стаж.

Читайте другие материалы об открытии и развитии бизнеса

Формирование пенсионных прав у самозанятых

На вопросы самозанятых граждан, уплачивающих налог на профессиональный доход, о формировании своих пенсионных прав ответила заместитель управляющего краевым Отделением ПФР Елена Георгиевна Елагина.

Вопрос: С 1 июля 2020 года применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» можно будет на всей территории Российской Федерации. А как уплачивать взносы в ПФР?

Ответ: По закону применяя этот налоговый режим нужно платить только налог, а обязательных платежей на пенсионное страхование нет. То есть можно работать,уплачивать только налог, но этот год не будет учтен в страховой стаж, и пенсионные баллы за него также не начисляться.

Вопрос: А как же быть молодым людям, которым нужно зарабатывать себе будущую пенсию?
Ответ: Физические лица, применяющие специальный налоговый режим (самозанятые), вправе добровольно уплачивать страховые взносы в ПФР.
Вопрос: Что нужно для этого сделать?

Ответ: Для этого необходимо сначала зарегистрироваться в ПФР в качестве страхователя, добровольно вступающего в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет застрахованного лица на сайте ПФР, либо подав заявление лично или по почте в орган ПФР по месту жительства.

Вопрос: Как посчитать сумму, и в какие сроки уплачивать страховые взносы?
Ответ: Самозанятые граждане самостоятельно определяют размер страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период.
После регистрации в приложении «Мой налог» гражданин получает доступ к информации о сумме взносов для уплаты в текущем году (стоимость страхового года), сведениям об учтенных платежах в Пенсионном фонде и размере стажа, который будет отражен на лицевом счете по окончании года.

Платить взносы можно двумя способами: перечислить сразу всю сумму за год или делать небольшие периодические отчисления. Расчетным периодом по страховым взносам признается календарный год.

При подаче заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию расчетный период начинается со дня подачи заявления в территориальный орган ПФР.

Размер страховых взносов рассчитывается с даты регистрации самозанятого в ПФР в качестве страхователя и с учетом нахождения на учете до конца года.

Взносы могут уплачиваться в любом размере, но не более максимального размера 256 185,6 рублей в 2020 году. Данная сумма определяется как произведение восьмикратного МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года (МРОТ в 2020 году -12 130 руб.), за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в ПФР (22%), увеличенное в 12 раз.

Если общая сумма уплаченных страховых взносов в течение календарного года составила не менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование (для 2020 года — 32 448 руб.), в страховой стаж будет учтен весь период.

Если общая сумма уплаченных страховых взносов в течение календарного года будет менее фиксированного размера, в страховой стаж засчитывается период, определяемый пропорционально уплаченным страховым взносам, но не более продолжительности соответствующего расчетного периода.

В страховой стаж засчитывается период продолжительностью один месяц при условии уплаты 1/12 суммы фиксированного размера страховых взносов (для 2020 года 32 448/12 = 2704 руб.), а период продолжительностью один день — при условии уплаты 1/30 от месячной суммы фиксированного размера страховых взносов (2 704/30=90,13 руб.).

Вопрос: Если пенсионер станет самозанятым, он будет считаться работающими? Ведь от этого зависит индексация и размер его пенсии.

Ответ: Периоды уплаты страховых взносов гражданами, вступившими в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, учитываются в страховой стаж, у них формируются пенсионные права, соответственно, они считаются работающими со всеми правовыми последствиями, связанными с выплатой пенсии и отдельных видов социальных выплат.

Расчет пенсионных баллов для самозанятых в 2022 году: формула, примеры

На ИП и самозанятых граждан распространяется общий порядок приобретения права на пенсию и механизм расчета пенсионных выплат. В статье выясним, какие требования к стажу и ИПК установлен для самозанятых и предпринимателей, а также на примерах разберем, как осуществляется расчет пенсионных баллов для самозанятых в 2022 году.

Пенсионные баллы при расчете пенсии для самозанятых лиц и ИП

В 2015 году вступили в силу положения Пенсионной реформы, согласно которым формула расчета пенсионных выплат дополнена новым показателем – индивидуальным пенсионным коэффициентом (ИПК).
Данный показатель, также называемый пенсионными баллами, рассчитывается на основании суммы страховых взносов в ПФР, уплаченных застрахованным лицом в течение трудовой деятельности.
В целях расчета пенсионных баллов источник поступления средств в ПФР значения не имеет. Таким образом, при расчете ИПК учитываются взносы, уплаченные:

Работодателем-страхователем за сотрудника-застрахованного лица;
ИП в виде фиксированных выплат согласно НК РФ;
Самозанятым лицом в качестве добровольных взносов.

Напомним, что согласно положениям системы обязательного пенсионного страхования, работодатель выполняет функции страхователя по отношению к сотрудникам (застрахованным лицам), в связи с чем исчисляет и выплачивает страховые взносы в соответствие с действующими тарифами.

В свою очередь, самозанятые граждане и ИП одновременно выполняют роль страхователей и застрахованных лиц, уплачивая страховые взносы за себя.

Сумма страховых взносов ИП за себя является фиксированной и установлена ст. 430 НК РФ. Самозанятые граждане из числа плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) освобождены от страховых взносов согласно закону №422-ФЗ. При этом плательщики НПД могут добровольно уплачивать взносы в ПФР (в любом размере).

статью ⇒ «Страховые взносы самозанятых лиц на НПД (налог на профессиональный доход)».

Расчет пенсионных баллов для самозанятых в 2022 году

При расчете ИПК самозанятых граждан учитываются страховые взносы, уплаченные данной категорией лиц в ПФР на добровольной основе. Если до момента перехода на уплату НПД самозанятый гражданин получал доходы от работодателя (имел статус наемного сотрудника), то при расчете пенсионных баллов учитываются взносы, уплаченные работодатепо лем-страхователем.

Расчет пенсионных баллов для самозанятых в 2022 году осуществляется следующей формуле:

ПенсБ2022 = Взносы / (1.150.000 руб. * 16 /100) * 10,

где ПенсБ2022 – количество пенсионных баллов, накопленных самозанятым лицом в 2022 году;
Взносы – сумма страховых взносов, уплаченных самозанятым гражданином в ПФР в добровольном порядке;
Как видим, при расчете пенсионных баллов самозанятого лица ключевыми являются показатели:

взносов, уплаченных самозанятым гражданином в ПФР добровольно в течение года;
предельная величина налогообложения ПФР, которая в 2022 году составляет 1.150.000 руб.

Рассмотрим пример

В пфр разъяснили, как самозанятые смогут получать пенсию

©Shutterstock / Fotodom©Shutterstock / Fotodom

Процедура схожа с уплатой самозанятым налогов – такие граждане могут зарегистрироваться в качестве страхователя в Пенсионном фонде и платить добровольные пенсионные взносы, тогда у них начинает копиться трудовой стаж. Как и в случае с налогообложением, все делается через мобильное приложение «Мой налог». То есть посещать ПФР или банк не нужно, только на этапе регистрации.

Минимальный добровольный взнос в 2021 году составляет 33 770,88 рубля в год. Максимальный – 270 167,04 рубля. Можно заплатить меньше минимального, тогда в стаж пойдет период, пропорциональный уплаченному. Согласно разъяснениям ПФР, платить можно частями, однако не позже 31 декабря расчетного года, иначе в стаж зачтется лишь его часть.

Стоит учитывать, что финальный размер пенсии рассчитывается не только от того, сколько лет наработал человек, но и исходя из так называемого пенсионного коэффициента. Количество этих коэффициентов напрямую влияет на размер пенсионных выплат.

На каждый год коэффициент рассчитывается исходя из суммы добровольных выплат, общего тарифа взносов (на 2021 год этот показатель составляет 22%), индивидуальной части тарифа (указывается на индивидуальном лицевом счете), взносов по индивидуальному тарифу от предельной базы (этот показатель устанавливается государством и обновляется каждый год, в 2021 году он равен 1 465 000 рублей).

Предположив, что индивидуальная часть тарифа самозанятого равна 16%, можно подсчитать, что при выплате минимального добровольного страхового взноса, он получает 1,048 пенсионных коэффициента в год.

Сама пенсия, согласно сайту ПФР, рассчитывается исходя из таких показателей, как сумма пенсионных коэффициентов, стоимость пенсионного коэффициента на дату назначения пенсии, плюс фиксированная выплата (6044 рубля в 2021 году). Стоимость пенсионного коэффициента тоже меняется каждый год – в 2021 году она равна 98,86 рублям. Пока что его увеличивают и планируют увеличивать на 6 рублей каждый год.

Представим, что через 15 лет самозанятый гражданин решит обратиться за оформлением пенсии и фиксированная выплата будет такой же 6044 рубля (хотя она, конечно, будет больше из-за индексации), а стоимость коэффициента по имеющейся тенденции будет пропорционально увеличена и составит 188,86 рублей. Также предположим, что, выплачивая минимальный взнос, человек смог зарабатывать по 1,048 коэффициента в год. В таком случае его пенсия составит 9012 рублей.

Пенсия для самозанятых

В статье поговорим об основах формирования пенсионных прав у самозанятых.

Право на страховую пенсию имеют лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование (застрахованные лица), круг которых определен в законе.

К их числу относятся и самозанятые, которые применяют налог на профессиональный доход (НПД), но только при условии, если они сами добровольно заключат договор с Пенсионным фондом РФ и уплатят страховые взносы в ПФР ( ст.29 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).

Периоды уплаты за себя страховых взносов самозанятыми засчитываются в страховой стаж. В свою очередь, наличие страхового стажа является одним из условий назначения страховой пенсии по старости.

Для вступления в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию необходимо подать соответствующее заявление в территориальный орган ПФР по месту жительства.

Размер страховых взносов вы можете определить самостоятельно. При этом необходимо принять во внимание правила зачета периодов уплаты страховых взносов в страховой стаж самозанятого.

Если вы осуществляли деятельность в качестве самозанятого в течение всего календарного года, то для включения одного года в страховой стаж нужно уплатить фиксированный размер страхового взноса на обязательное пенсионное страхование (в 2021 г. — 32 448 руб.).

Если сумма уплаченных за полный календарный год страховых взносов составила менее указанного фиксированного размера, в страховой стаж включается период, определяемый пропорционально уплаченным страховым взносам.

Если в качестве самозанятого вы работали неполный календарный год (например, если вступили в добровольные правоотношения по ОПС не с начала года), то в страховой стаж включается фактическое количество календарных месяцев и календарных дней вашей деятельности при условии уплаты пропорциональной им суммы страховых взносов, определенной также исходя из указанного выше фиксированного размера.

Максимальный размер страховых взносов за календарный год ограничен. На 2021 г. он составляет 270 167,04 руб. (8 x 12 792 руб. x 22% x 12).

Уплачивать страховые взносы нужно не позднее 31 декабря текущего календарного года. Вы можете перечислить сразу всю сумму страховых взносов за год или вносить оплату частями в течение года, например помесячно.

К их числу относятся и самозанятые, которые применяют налог на профессиональный доход (НПД), но только при условии, если они сами добровольно заключат договор с Пенсионным фондом РФ и уплатят страховые взносы в ПФР ( ст.29 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).

Для вступления в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию необходимо подать соответствующее заявление в территориальный орган ПФР по месту жительства.

Если вы осуществляли деятельность в качестве самозанятого в течение всего календарного года, то для включения одного года в страховой стаж нужно уплатить фиксированный размер страхового взноса на обязательное пенсионное страхование (в 2021 г. — 32 448 руб.).

Если в качестве самозанятого вы работали неполный календарный год (например, если вступили в добровольные правоотношения по ОПС не с начала года), то в страховой стаж включается фактическое количество календарных месяцев и календарных дней вашей деятельности при условии уплаты пропорциональной им суммы страховых взносов, определенной также исходя из указанного выше фиксированного размера.

Максимальный размер страховых взносов за календарный год ограничен. На 2021 г. он составляет 270 167,04 руб. (8 x 12 792 руб. x 22% x 12).

Пенсия для самозанятых: как оформить и на что рассчитывать

Фрилансеров в России почти 2,5 миллиона. Все больше самозанятых граждан задумываются о своей будущей пенсии, ведь по закону делать отчисления в Пенсионный фонд они не обязаны, но имеют право на пенсионное обеспечение. Какие у них есть варианты получения пенсии?

Самозанятой фитнес-тренер из Сочи Ольга Миронова стала год назад. Самостоятельно пришлось позаботиться и о будущей пенсии. С соответствующим заявлением Ольга обратилась в Пенсионный фонд.

«Я решила через Пенсионный фонд делать отчисления – это 30-40 тысяч в год. Это небольшая сумма, но зато она у меня есть. То есть я могу о своем будущем особо не задумываться», – рассказала женщина.

Получать пенсию смогут и сотни тысяч других фрилансеров. Несмотря на то, что налог такие граждане платят по льготной ставке, 4 или 6 процентов, и закон не обязывает их делать отчисления в Пенсионный фонд, рассчитывать на выплаты от государства все-таки можно. Здесь имеется несколько вариантов.

Самый простой способ – ничего не платить в Пенсионный фонд и получать социальную пенсию. Правда, стоит помнить, что такая пенсия назначается позже страховой – с 65 лет для женщин и с 70 лет для мужчин. К тому же, ее размер существенно ниже обычной: с 1 апреля 2021 года социальная пенсия составляет около 5800 рублей.

На страховую же пенсию могут рассчитывать те граждане, которые до того, как стать самозанятым, имели трудовой стаж, и у них хватает пенсионных баллов.

«Необходимо получить трудовой стаж не менее 15 лет до 2024 года, в 2021 году необходимо 12 лет стажа. Также необходимо получить 30 пенсионных баллов – так называемый пенсионный индивидуальный коэффициент», – рассказала адвокат Любовь Хохлова.

Рассчитывается он просто: число пенсионных баллов зависит от размера ежемесячного заработка до вычета подоходного налога. Следовательно, чем выше зарплата, тем больше пенсионных баллов получит гражданин. Например, если доход составляет 50 тысяч рублей, то за 12 месяцев он сможет накопить чуть больше четырех с половиной баллов.

Третий способ получать в будущем страховую пенсию – вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию для уплаты страховых взносов в ПФР.

«Необходимо либо обратиться лично в отделение Пенсионного фонда с соответствующим заявлением, либо воспользоваться мобильным приложением. Там существует специальный раздел «Пенсионный фонд» и достаточно просто произвести манипуляции. После того как соответствующие отметочки будут проставлены, необходимо перечислить соответствующий взнос», – разъяснил член совета МГО «Опора России».

Сумма взноса фиксированная: для получения одного года страхового стажа необходимо оплатить 32448 рублей в том случае, если самозанятый имеет доход не более 300 тысяч. Если доход самозанятого гражданина больше этой суммы, дополнительно к указанной сумме необходимо уплатить один процент от суммы дохода, превышающего 300 тысяч рублей.

Идет ли стаж у самозанятых граждан, входит ли самозанятость в трудовой стаж для пенсии

По закону самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов, а значит и взносов на пенсию. Самозанятые платят налог по ставке 4% при получении дохода от физлиц и 6% при получении дохода от юрлиц и ИП. Одна часть уплаченного налога зачисляется в фонд обязательного медицинского страхования (37%), а другая (63%) уходит в региональный бюджет.

Виды пенсий

В России есть несколько видов пенсий. Разберем социальную и страховую. Социальную пенсию можно получить, даже если у вас нет трудового стажа, коэффициентов и страховых взносов.

Право на такую пенсию появляется на пять лет позже наступления пенсионного возраста, который на 2020 год составляет 55.5 лет для женщин и 60.5 для мужчин. В связи с пенсионной реформой возрасты каждый год будет меняться.

Социальная пенсия по старости сейчас выплачивается в размере 5 606,15 руб. в месяц.

Для получения страховой же, нужно накопить минимальный трудовой стаж и заработать необходимое количество пенсионных баллов. Фиксированный базовый размер страховой пенсии в 2020 году составляет 5 686, 25 руб. На количество баллов влияет и размер уплаченных взносов. Для страховой пенсии нужно иметь минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Как получить страховую пенсию? Есть два законных варианта:

Самому платить взносы в ПФР.
Совмещать самозанятость и работу.

Самостоятельная уплата взносов в ПФР

Самозанятый имеет право на добровольное пенсионное страхование. Это значит, что вы можете докупить себе стаж и пенсионные баллы для страховой пенсии. Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно добровольно вступить в Пенсионный фонд. Сделать это можно двумя способами:

Распечатать заявление (дать ссылку), заполнить и отнести в ПФР своего региона.
Автоматически, через приложение “Мой налог”

После подачи заявления ПФР зарегистрирует самозанятого и выдаст уведомление о регистрации. Ваш страховой стаж будет отсчитываться от даты подачи заявления. Платить нужно до 31 декабря того года, который вы используете в пенсии.

Например, если хотите, чтобы 2020 год засчитали в трудовой стаж, нужно заплатить до 31 декабря 2020 года. Платить взносы можно сразу всей суммой, или же разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.

Сумма добровольного взноса в ПФР за год стажа на 2020 год равняется 32 448 руб.

Оплачивать взносы также можно с банковской карты, через приложение “Мой налог”.

Совмещение самозанятости и работы

Работая официально, вы становитесь объектом обязательного пенсионного страхования. Работодатель перечисляет за вас в Пенсионный Фонд России страховые взносы — ОПС (22%).

Дополнительный налог в этом случае — ваша самозанятость. Вы получаете зарплату, выписываете чеки и платите налог с получающейся в итоге суммы.

Ваш стаж и отчисления идут в Пенсионный фонд и вопрос с пенсией не стоит так остро.

Все добровольно

Вы можете не платить взносы в ПФР, а копить деньги на вкладе, инвестировать их или переводить в любой негосударственный пенсионный фонд. Тогда ваша пенсия не будет зависеть от государства. Если вы решите сами платить взносы в ПФР, то станете работающим пенсионером и потеряете индексацию и выплаты.

Смотрите также

Пенсионные баллы ИП и самозанятым лица в 2022 году

Граждане, зарегистрированные в качестве ИП, вправе получать страховую пенсию при достижении пенсионного возраста наравне с остальными людьми, работающими по трудовым договорам.

С самозанятыми этот вопрос сложнее, потому как у них несколько иная система уплаты взносов и принцип работы в целом.

Рассмотрим, как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым, как формируется пенсия, сколько нужно баллов для назначения минимального пособия, и как все правильно рассчитать и оформить.

Как формируется страховая пенсия?

Особенности назначения страховой пенсии регламентируются ФЗ от 28.12.2013 №400 –ФЗ. Согласно нему, размер пособия по старости зависит от количества накопленных пенсионных баллов – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) на специальном лицевом счету плательщика в ПФР.

Во время деятельности по трудовому договору страховые пенсионные и иные взносы за работника делает работодатель – он выступает агентом. С индивидуальными предпринимателями все иначе: они должны самостоятельно их уплачивать не только за себя, но и за других сотрудников, которые у них работают.

Важно! Деньги, отчисленные на ИЛС сотрудников предпринимателем, значения для формирования его пенсии не имеют – они нужны для накопления ИПК у работников. Для ИП учитывается только то, что они платят за себя.

«Все виды пенсий подлежат ежегодной индексации в зависимости от уровня инфляции. В среднем планируется повышение размера пособий на 1 000 руб. ежегодно»

Д.А. Медведев, Председатель Правительства РФ.

Условия назначения страховой пенсии

Важно учитывать, что страховая пенсия по старости назначается не только при наличии достаточного количества ИПК на счету, но и при соблюдении одного из следующих условий:

Достижение ИП пенсионного возраста. Это правило распространяется абсолютно на всех. В 2022 году пенсионный возраст был повышен, что нужно учитывать при планировании выхода на пенсию;
При стаже не менее 42 и 37 лет для мужчин и женщин пенсия может назначаться на 2 года ранее установленного возраста.

Самое главное для назначения такой пенсии по старости – наличие не менее 15 лет страхового стажа и величины ИПК – от 30. Если человек делал отчисления на протяжении 15 лет и имеет достаточно ИПК, он вправе обратиться в ПФР за пособием по старости.

Обратите внимание! Большое значение для ИП имеет количество отчисленных страховых пенсионных взносов – именно от них рассчитывается количество ИПК.

Размер страховых взносов для ИП в 2022-2022гг

Размер взносов в ПФР фиксированный, меняется практически ежегодно. На 2022 год его величина составляет 29 354 руб., заплатить нужно до конца отчетного периода – года.

Также предпринимателями уплачиваются иные взносы:

Обязательное медицинское страхование – 6 884 руб. на 2022 год. В 2022 году размер повысится до 8 426 руб.;
Дополнительно перечисляется на пенсионные взносы 1%, если размер годового дохода предпринимателя превышает 300 000 руб.

Пример №1: расчет страховых пенсионных взносов для предпринимателя

Женщина зарегистрирована как ИП, в 2022 году ей нужно заплатить фиксированную сумму – 29 534 руб. Ее годовой доход составляет 1 000 000 руб., следовательно, дополнительно ею уплачивается 1% от суммы, превышающей 300 000 руб.:

700 000 х 1% = 7 000 руб.

29 354 + 7 000 = 36 354 руб. – общая сумма пенсионных отчислений к уплате.

За что еще начисляются пенсионные баллы?

Помимо уплаты взносов во время основной деятельности ИП, гражданам начисляются пенсионные баллы в другие периоды:

Отпуск по уходу за ребенком;
Прохождение службы в армии;
Уход за нетрудоспособным близким родственником;
Официальное трудоустройство в организации.

Будучи зарегистрированным как ИП, гражданин вправе работать по трудовому договору в другой организации. В таком случае взносов будет больше, но сам страховой стаж останется прежним, т.к. он исчисляется в месяцах, за которые производилась уплата.

Как рассчитываются пенсионные баллы для ИП?

Обязанность по уплате взносов у предпринимателя возникает с момента госрегистрации и внесения соответствующих сведений в ЕГРИП. Деньги нужно перечислять в ИФНС, но назначением пенсий по-прежнему занимаются подразделения Пенсионного фонда.

ИП уплачивают взносы за себя самостоятельно, а общая сумма ИПК для них рассчитывается следующим образом:

ФВ/(ВПНБ х 16)/100, где ФВ – это фиксированный взнос (29 534 руб.), а ВПНБ – величина предельной налогооблагаемой базы – 1 150 000 руб.

Пример №2: расчет ИПК для ИП

Предприниматель в 2022 году заработал 250 000 руб., в качестве пенсионных взносов отчислил установленную сумму.

29 534/(250 000 х 16/100) = 0,73 – ИПК, который ему будет начислен за 2022 год.

Как начисляются пенсионные баллы самозанятым?

В отличие от ИП, которые обязаны отчислять в ИФНС все виды взносов, для самозанятых такое обязательство не предусмотрено. Они платят только налоги:

При сотрудничестве с физическими лицами – 4% от суммы доходов;
При работе с организациями – 6%.

Таким образом, страховой стаж для начисления пенсий у самозанятых не идет, следовательно, ИПК не формируются. При достижении пенсионного возраста человек, проработавший всю жизнь как самозанятый, сможет претендовать только на социальную, а не страховую пенсию.

Альтернативный вариант – самостоятельное (добровольное) отчисление взносов. Также самозанятые могут перечислять деньги на накопительную часть пенсии в негосударственные пенсионные фонды, а при достижении установленного возраста получать гарантированные выплаты.

Чтобы позаботиться о пенсии, самозанятые могут откладывать деньги на банковские вклады. Годовая доходность по ним в среднем составляет 5% от суммы, но за 2-3 десятка лет можно накопить достаточное количество денег для безбедной старости.

Как предпринимателю рассчитать пенсию по старости?

Страховая пенсия по старости состоит из нескольких частей, которые понадобятся для расчета пенсии:

Базовая часть	Перечисляется всем пенсионерам, ее размер фиксирован – 4 982 руб.
Страховая часть	Рассчитывается в зависимости от количества ИПК и стоимости одного коэффициента на момент назначения пособия
Накопительная часть	На эту часть с 2014 по 2022 года наложен мораторий. Если раньше размер взносов составлял 22% от суммы доходов, где 16% из них предназначались для накопительной части, то сейчас перечисляется только фиксированная страховая часть. Если ИП делал отчисления до 2014 года, они учитываться будут

Рассмотрим, как все рассчитывается, на практическом примере.

Пример №3: расчет страховой пенсии для ИП

Мужчина проработал в качестве ИП 20 лет, достиг пенсионного возраста. За время трудовой деятельности на его счету накопилось 130 ИПК, стоимость одного коэффициента на момент назначения пособия составляет 87 руб.

130 х 87 = 11 310 руб.

Дополнительно ему будет перечисляться фиксированная часть:

11 310 + 4 982 = 16 292 руб. – итоговый размер пенсии.

Количество баллов для минимальной пенсии

Чтобы получать страховую пенсию, нужно наработать 15 лет страхового стажа и 30 ИПК. При таких условиях размер пенсии будет иным:

30 х 87 = 2 610 руб. – базовая часть, зависящая от страхового стажа гражданина.

2 610 + 4 982 = 7 592 руб. – общая величина пособия при минимальном количестве ИПК.

Как предпринимателю увеличить размер пенсии?

Граждане, зарегистрированные как ИП, могут самостоятельно повлиять на размер пенсии, если задумаются над этим как минимум за 20 лет до ее назначения. Есть несколько достаточно эффективных способов:

Перевести накопительную часть пенсии в НПФ. В отличие от государственного пенсионного фонда, здесь, помимо формирования определенной суммы, начисляются еще и проценты на деньги, имеющиеся на счету. В среднем это 3-5% годовых, но точное значение зависит от конкретного НПФ;
Перечислять дополнительные взносы в ПФР. Фиксированная величина является минимальной, и при желании ИП может отчислять дополнительные средства в зависимости от финансовых возможностей;
Участвовать в программе софинансирования. Это актуально, если первый взнос был сделан предпринимателем до конца 2015 года;
Выйти на пенсию по старости позднее установленного возраста. Работа в качестве ИП при достижении пенсионного возраста законом не запрещена. Продолжив трудиться, предприниматель также продолжает и отчислять взносы, что в конечном итоге положительно повлияет на размер его пенсии в дальнейшем.

Есть и альтернативные способы увеличения дохода при достижении пенсионного возраста. Рассмотрим их вместе с преимуществами и недостатками:

Способ	Плюсы	Минусы
Инвестиции в ПИФы	Высокая доходность; Низкий входной порог: чтобы вложиться в ПИФы, достаточно 10-20 000 руб.; Деятельность фондов постоянно контролируется государством, что существенно снижает риски для вкладчиков	Нет никакой гарантии стабильной доходности. Если в один год гражданин получил хорошую прибыль, то на следующий год он может «уйти в минус»; Взимание комиссии за выходы и входы – от 1 до 3% от суммы; Нужно платить налоги – 13% от полученной прибыли
Участие в индивидуальном пенсионном плате от банка	Существенное увеличение потенциально возможной пенсии; Низкие риски	Отчисление денег на банковские вклады выгоднее – там выше процентные ставки
Вложение денег в недвижимость	Самые низкие риски по сравнению с остальными способами; Получение стабильного дохода на пенсии от сдачи жилья в аренду	Придется нести расходы на содержание и ремонт жилья – не все наниматели относятся к чужому имуществу добросовестно и ответственно; Есть шанс, что наниматель перестанет вносить плату. Нужно быть осторожным и брать задаток за следующие месяцы проживания заранее

Как предпринимателю оформить пенсию: пошаговая инструкция

Чтобы выйти на пенсию по старости, ИП должен сделать несколько шагов:

Достигнуть установленного возраста и посчитать, сколько ИПК у него имеется. Получить информацию о количестве ИПК можно через «Госуслуги», если есть подтвержденный аккаунт. Достаточно заказать справку в ПФР.
Подать заявление о назначении пенсии вместе с остальными документами в Пенсионный фонд по месту регистрации.
Дождаться решения. Обычно обращения граждан рассматриваются в течение 10 дней.

Если ответ положительный, пенсия будет назначена с момента достижения установленного возраста. Если гражданин обращается позднее – от даты подачи заявления.

Документы

В Пенсионный фонд нужно представить следующий пакет документов:

Название	Где взять	Срок действия
Заявление	Заполняется на месте	Не устанавливается
Паспорт	УВМ МВД	До изменения персональных данных
Трудовая книжка	Работодатель по последнему месту трудоустройства, если гражданин работал по договору	Не определяется
Трудовые договоры	Заключаются с работодателями на протяжении всей трудовой деятельности
Справка об уплаченных страховых взносах	ИФНС	3 месяца
Справка об отсутствии налоговой задолженности	1 месяц

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Может ли предприниматель выйти на пенсию по старости, но продолжать работать как ИП, не снимаясь с учета?

Да, это не запрещено. В таком случае ИПК продолжат начисляться, что положительно повлияет на размер пособия в дальнейшем.

Вопрос №2. Можно ли быть ИП и одновременно работать по трудовому договору?

Можно. В такой ситуации страховые взносы начисляются сразу и ИП, и организацией, в которой он работает как обычный сотрудник.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Если женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, страховой стаж не идет, и это время не включается в расчет пенсии, т.к. она не платит взносы.

Нет. Стаж в это время продолжает идти, несмотря на отсутствие взносов.

Ошибка №2. Страховая пенсия всегда выгоднее социальной.

Нет. В некоторых случаях социальная выгоднее, особенно если у человека мало ИПК.

Заключение

Индивидуальные предприниматели могут оформлять страховые пенсии при достижении установленного возраста, если наработали минимальный страховой стаж и достаточное количество ИПК. Для этого достаточно все правильно рассчитать и обратиться в ПФР для назначения пособия по старости.