Это неудивительно – довольно часто сумма налогового платежа составляет внушительную часть от их дохода, ведь ни для кого не секрет, что размер пенсий в России является весьма скромным.
Почему пенсионерам приходит налог на землю, можно ли избавиться от обязанности по его уплате, и существуют ли налоговые льготы, позволяющие уменьшить размер этого платежа? Давайте разбираться вместе.
Налог на землю: что это такое и кто должен его платить
Земельный налог – это обязательный платеж, который взимается со всех граждан, имеющих в собственности участки земли. Этот налог является местным, то есть все собранные средства используются для нужд муниципальных образований.
В конце 90-х – начале 2000-х годов все пенсионеры были освобождены от обязанности по уплате такого налога. Именно поэтому и в наше время многие граждане предпенсионного возраста считают, что с выходом на пенсию они смогут избавиться от налогового бремени.
Чтобы найти точные сведения о том, облагаются ли налогом участки земли, принадлежащие пенсионерам, и надо ли им ежегодно уплачивать n-ую сумму денег в бюджет, обратимся к действующему законодательству.
Ст. 395 Налогового кодекса РФ устанавливает перечень категорий владельцев земли, которые освобождаются от обязанности по уплате налога. Из физических лиц (т.е. обычных граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью), к ним относятся только представители северных и дальневосточных малочисленных народов.
К сожалению, лица пенсионного возраста в тексте статьи не упоминаются, а это значит, что земельный налог для пенсионеров начисляется в обычном порядке, и пенсионеры должны платить налог на землю в полном размере.
Некоторые дополнительные льготы по налогу на землю
Как было сказано выше, земельный налог является местным, то есть все собранные средства используются в отдельно взятом городе/поселении. П. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ определяет возможность местных властей на самостоятельное принятие решений о назначении льготы пенсионерам по земельному налогу.
Причем во многих муниципальных образованиях власти устанавливают некоторые дополнительные требования, которым пенсионер должен соответствовать для того, чтобы избавиться от одной из статей личных обязательных расходов.
Законами некоторых городов/поселений и т.п. предусмотрено представление налоговых послаблений следующим лицам:
- пенсионерам, зарегистрированным в той местности, где располагается принадлежащая ему земля;
- гражданам пенсионного возраста, зарегистрированным в домах с большим количеством квартир, расположенных на земле, использование которой ими уже оплачивается;
- ветеранам труда – в этом случае заявителю придется предъявить соответствующее удостоверение;
- пенсионерам, уплачивающим взносы за садовый участок, входящий в состав некоммерческого товарищества.
Как правило, скидки действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в вашей местности действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом вы являетесь счастливым обладателем нескольких земельных наделов, будьте готовы к тому, что сумма оплаты будет снижена лишь для одного из них. Остальные налоги придется уплатить полностью.
Как воспользоваться льготами, если они существуют
Если на территории вашего города/поселения/района, действуют законы, которые позволяют вам освободиться от обязанности по уплате налога или получить какие-либо льготы, для их оформления вам потребуется обратиться в ФНС.
Дело в том, что даже если закон предоставляет вам такое право, автоматически оно действовать не начнет – освобождение придется получить самостоятельно.
Готовим документы
- заявление на предоставление льготы;
- паспорт заявителя;
- пенсионное удостоверение;
- свидетельство о праве собственности на землю.
В заявлении необходимо указать следующие сведения:
- Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
- наименование государственного органа, в который подаются документы;
- текст заявления, в котором, помимо просьбы о назначении налоговой льготы, необходимо указать ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
- дата составления заявления;
- подпись заявителя.
Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте. Пересылать оригиналы вышеперечисленных бумаг не стоит – нужно сделать копии и заверить их у нотариуса, после чего отправить их в налоговую службу заказным письмом с уведомлением о вручении адресату.
Перечень указанных документов может быть неполным – все зависит от того, какие требования устанавливают власти именно в вашем населенном пункте. Точную информацию о порядке оформления льгот и список необходимых справок вы можете получить в ближайшем отделении налоговой службы или в районной администрации.
После того, как ваши документы будут приняты, уполномоченный сотрудник государственного органа займется их проверкой. Все справки должны быть подлинными, соответствовать законодательным требованиям и не иметь ошибок в тексте.
Внимательно заполняем данные
Отказать в оформлении льготы могут по разным причинам.
Например, если в вашем паспорте указана фамилия Перепёлкин, а в свидетельстве о праве собственности на землю – Перепелкин, в налоговой службе решат, что участок принадлежит не заявителю, а другому лицу, что нарушает требования законодательства. Для решения этой проблемы вам придется переоформить свидетельство, что потребует серьезных затрат времени и денег.
Избежать возникновения подобной ситуации очень просто – внимательно проверяйте всю документацию на стадии ее оформления! Любая орфографическая ошибка или опечатка, допущенная при подготовке бумаг, в будущем может привести к затруднениям при их использовании.
Ждем решение о предоставлении льготы
В том случае, если все документы в порядке, налоговая инспекция вынесет решение о предоставлении вам льготы в виде скидки от суммы налогового платежа или полной отмены обязанности по уплате налога.
По итогам рассмотрения обращения вам будет отправлено письменное уведомление, в котором будут указаны сведения о том, какое решение было принято государственным органом, а также ссылки на нормы федерального или местного законодательства, которыми он руководствовался.
Наслаждаемся результатом)
Если после оформления пенсии вы продолжали исправно платить налог и обратились в ФНС не сразу, а спустя какие-то время, сотрудники службы выполнят перерасчет и вернут вам излишне уплаченную сумму.
Правда, деньги вы получите не за все время, а только за три предыдущих года. И если вы являетесь владельцем дорогого земельного участка, размер возврата может оказаться весьма существенным.
Как рассчитывается размер обязательного платежа
Общие сведения
Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других людей: основным фактором, влияющим на его размер, является кадастровая стоимость участка – именно на эту сумму умножается налоговая ставка, которая, в свою очередь, определяется властями вашего населенного пункта. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.
Однако существуют законодательные ограничения на ее максимальную величину:
- 0,3% — для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
- 1,5% — берется для остальных земель.
Узнать точную стоимость, установленную для вашего участка, можно лично посетив отделение Росреестра, или подав заявку на получение нужных сведений на сайте государственного органа, расположенного по адресу: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.
Пример расчета
Допустим, кадастровая стоимость такой земли составляет 500 000 рублей. Размер налоговой ставки для дачи составляет 0,3%. Это значит, что за обладание землей в течение года ее владельцу придется заплатить 1 500 рублей.
Если земля принадлежит нескольким владельцам, льгота будет предоставлена в размере, пропорциональном доле пенсионера. Проанализируем эту ситуацию на примере такого же дачного участка стоимостью 500 000 рублей, 1/3 которого принадлежит гражданину, не имеющему никаких налоговых льгот, а 2/3 – лицу пенсионного возраста.
Местное законодательство устанавливает скидку в размере 50% от суммы налогового платежа для пенсионеров. В этом случае сумма платежа составит:
- 500 000 х 1/3 * 0,3% = 500 рублей для первого собственника;
- 500 000 х 2/3 * 0,3% / 2 = 500 рублей для второго собственника.
Несмотря на то, пенсионер является обладателем части дачи, площадь которой в два раза больше доли первого собственника, благодаря предоставленной льготе сумма обязательного платежа для них окажется одинаковой.
Стоит помнить, что налогом облагаются только включенные в Росреестр участки с определенной кадастровой стоимостью – если оценка земли не проводилась, платить деньги за ее использование не придется.
И еще про земельный налог
Как рассчитывается налог на землю, находящуюся в аренде
Есть для пенсионеров и хорошая новость – аренда земли под гараж, жилой дом, дачные и другие виды построек избавляет их от необходимости внесения средств в бюджет. Гражданину придется потратиться только арендную плату, а вот на налоговом платеже он сможет сэкономить.
Однако стоимость аренды может значительно превышать сумму подлежащего уплате налога, поэтому экономия в таких условиях получается довольно сомнительная.
Существуют ли льготы по налогу на землю для военных пенсионеров
На основании положений Постановления Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941, предоставляется компенсация земельного налога пенсионерам МВД, уволенным из органов внутренних дел и имеющим выслугу 20 и более лет.
Все о земельном налоге для пенсионеров
После развала СССР, в начале 90-х годов всех людей, вышедших на заслуженный отдых, государство освободило от уплаты земельного сбора. Позднее было решено восстановить налогообложение участков. Многие пенсионеры имеют привилегии, но, возможно, не знают о них.
Невысокая ставка – всего 0,3% от кадастровой стоимости – делает размер платежа незначительным. Поэтому многие люди преклонного возраста продолжают исправно уплачивать сбор, не заявляя о своих правах на льготу по земельному налогу для пенсионеров.
Земельный налог: кто и как платит
Участок, находящийся во владении гражданина РФ, выступает объектом налогообложения. Размер платежа устанавливается местной властью, на федеральном уровне закреплен только порядок налогообложения. Земельный налог для пенсионеров взимается с участка, который находится на территории конкретного района.
Не облагаются участки:
- признанные объектом культурного наследия;
- изъятые из оборота;
- занятые водными объектами;
- имеющие ограничения в обороте или находящиеся в пределах лесного фонда.
Налогоплательщиками выступают физлица и организации. Статья 389 НК указывает, что надел может принадлежать лицу по праву собственности, а также бессрочного владения или пожизненного наследования.
Земельный налог пенсионерам в 2015 году не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости надела сельскохозяйственного, жилищного или приусадебного назначения и 1,5% для прочих видов земель. Размер платежа определяется на начало налогового периода в соответствии с базой – кадастровой стоимостью.
Уплата земельного налога пенсионерами – такая же обязанность, как и для других физлиц и организаций.
Поскольку только северные народы на государственном уровне освобождены от налогообложения наделов, для получения льготы одного пенсионного возраста недостаточно.
Потребуется предоставление документов, подтверждающих льготу. Пенсионеры освобождены от земельного налога полностью, если являются северными народами.
Для того чтобы надел стал объектом налогообложения, муниципальные органы должны внести участок в кадастр. С этого момента и начинается начисление сбора. Нормативная, рыночная стоимость не имеет значения. Если уведомление получено с опозданием, пенсионеры платят земельный налог за три последних года.
Льготы для пенсионеров при уплате налога на землю
Как и многие социально уязвимые слои населения, пенсионеры имеют ряд льгот.
Освобождаются ли пенсионеры от земельного налога полностью и в каких случаях? Поскольку сбор является региональным, то и «скидки» при оплате устанавливает местная власть.
На государственном уровне для такой категории лиц освобождение не прописано. Местная ФНС проинформирует, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном регионе.
Пенсионеры не должны платить земельный налог в полном объеме, если они относятся к одной из следующих категорий граждан:
- Герои РФ, СССР;
- инвалиды первой группы;
- инвалиды, получившие вторую группу до 01.01.2004;
- ветераны боевых действий, ВОВ;
- «чернобыльцы»;
- инвалиды детства.
Указанные лица не освобождаются от оплаты, но получают послабление в виде скидки. Величина льготы по уплате земельного налога для пенсионеров устанавливается на региональном уровне, однако не может превышать 10 тысяч рублей.
Получить льготу можно только в том случае, если надел не участвует в ведении предпринимательской деятельности, а используется исключительно для личных нужд.
Оплата земельного налога пенсионерами-ИП производится в стопроцентном размере.
Кроме того, льготы на земельный налог для пенсионеров в 2015 году предоставляются и при соблюдении отдельных требований:
- Претендент быть зарегистрирован в районе, где желает получить льготу, и являться гражданином РФ.
- Льготник не должен работать. Единственным источником дохода может быть пенсия и другие пособия.
Региональные земельные льготы
Местные власти Забайкалья, Читы, Воронежа предоставили жителям полное освобождение от уплаты за землю. Распространяется это правило на приусадебные участки и землю, находящуюся под жилыми строениями.
В некоторых районах РФ изменился минимальный размер налоговой базы – увеличился участок, не подлежащий налогообложению.
Узнать, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога, можно только в ФНС конкретного города.
В Самаре решением местных властей пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога, если имеют приусадебный участок площадью не более 6 «соток», надел под гаражом или домом не более 150 квадратных метров.
В Королеве за участок, площадь которого не превышает 1200 «квадратов», пенсионеры имеют скидку в 50%. В городе Лотошине скидка составляет 25%.
Льготы пенсионерам в Московской области в части уплаты земельного налога распространяются только на участки, площадь которых не превышает 1200 метров.
Как реализовать право на налоговую льготу?
Для того чтобы заявить о льготном статусе и узнать, должны ли пенсионеры-льготники платить земельный налог, заявителю необходимо в налоговую инстанцию по месту проживания предоставить документы:
- российский паспорт;
- правоустанавливающий документ на участок – договор купли/продажи, дарения, вступление в наследство по завещанию и так далее;
- документы, которые могли бы подтвердить льготу – удостоверение ветерана, участника боевых действий, участия в ликвидации аварии на ЧАЭС, удостоверение инвалида, Героя и т. п.
Независимо от того, есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам, надо подтвердить статус льготника документально. Нововведение можно считать разрешение Правительства не подтверждать инвалидность прохождением медкомиссии.
Льготы пенсионерам по земельному налогу — кому положены и размер по регионам
В 2017 г. произошло изменение законодательных норм, касающихся предоставления льгот по уплате земельного налога пожилым гражданам и иным лицам, получающим государственные пенсионные дотации. Чтобы правильно выплачивать взносы, нужно ориентироваться в порядке предоставления преференций, знать формулу, по которой рассчитывается платеж.
Федеральные льготы по земельному налогу для пенсионеров
Взносы за принадлежащий гражданину участок земли перечисляются в местный бюджет, но федеральные власти устанавливают порядок выплат, ставку налога, категории граждан, которым предоставляются скидки или освобождение от платежей.
Федеральный закон от 28.12.2017 г.
№ 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» предусматривает льготы пенсионерам по земельному налогу.
Пользоваться преференциями могут все граждане, получающие пенсионные дотации, а также физические лица, достигшие установленного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины), которым положено обеспечение от государства. С 2019 г. размер льготы представляет не четко зафиксированную сумму, а уменьшение облагаемой взносами на землю базы на сумму, соответствующую цене участка величиной 600 м2 по данным кадастровой палаты.
Если территория, которой владеет пенсионер, меньше или равна 6 соткам, то выплачивать земельный платеж не потребуется.
Льгота действует, начиная с 1 января 2017 г. Чтобы получить скидку, потребуется уведомить местное отделение Федеральной налоговой службы (далее – ФНС) об имеющихся преференциях, до 1 ноября данного расчетного периода. После этой даты изменить решение о предоставлении вычетов по земельному налогу за текущий год нельзя. 
Кто освобождается от уплаты налога
Невзирая на льготы по уплате земельного налога для пенсионеров, данная категория физлиц полностью не освобождается от необходимости уплачивать ежегодные взносы.
Право не перечислять деньги за использование земельных ресурсов распространяется лишь на малочисленные коренные народности Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока. Им предоставляются льготы по выплате взносов за пользование землей.
Привилегии распространяются только на территории, используемые для занятий исконным ремеслом, характерным для данной местности – рыбалкой, оленеводством, охотой.
Особенности применения
До изменений законодательных нормативов в 2017 г. был предусмотрен вычет по уплате взносов за землю в строго определенной сумме (10 тыс. рублей), который был доступен следующим категориям льготников:
- физлицам, имеющим государственные награды СССР и РФ, удостоенным звания Героя России или СССР, полным кавалерам ордена Славы;
- инвалидам 1 и 2 категории нетрудоспособности, лицам, неспособным трудиться с детства;
- ветеранам и инвалидам 2 мировой войны, лицам, пострадавшим в результате иных военных событий;
- физлицам, получившим увечья в результате ликвидации техногенных аварий и катастроф;
- испытателям высокотоксичного ядерного или термоядерного вооружения.
После внесения законодательных изменений в ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) к категориям льготников были присоединены пенсионеры. Преференция предоставляется гражданам, владеющим территорией по наследству или лицам, у которых индивидуальный участок находится в бессрочном пользовании. Пенсионеры, заключившие договор аренды, освобождаются от выплат.
Обязанность перечисления платежей возлагается на собственника земельного надела.
Льготы пенсионерам по налогу на землю рассчитываются, исходя из ее стоимости согласно сведениям по кадастру. Из базы, облагаемой взносами, исключается площадь, равная 600 м2. Если налогоплательщик владеет 2 и более участками, то получить скидку можно только по одной, заранее выбранной, территории.
Как оформить право на льготу
Подтвердить право на скидку придется самостоятельно, отдав лично письменное уведомление нужной формы в отделение ФНС по месту проживания или регистрации земельного участка, или отправив электронную заявку на сайт организации. Действовать нужно в такой последовательности:
- При владении двумя участками или одним с площадью свыше 600 м2, выбрать территорию, для которой будет оформляться скидка.
- Собрать документы, обосновывающие преференцию.
- Заполнить уведомление, указав реквизиты официальных бумаг, доказывающих право на льготу или приложив их к бланку заявления.
- Подать собранную документацию в налоговую службу до 1 ноября текущего года. Если нужно получить скидку за 2017 г., то сведения подаются до 1.07.2018 г.
Перечень необходимых документов
Список требуемой документации для обоснования права физлица на преференцию устанавливается муниципальными органами власти. Стандартный перечень официальных бумаг, предоставляемых в ФНС, выглядит так:
- паспорт или иное удостоверение личности налогоплательщика;
- удостоверение пенсионера;
- данные, подтверждающие право собственности на территорию;
- грамотно заполненный бланк уведомления о предоставлении скидки.
Поскольку налогообложение земель относится к ведению местных органов власти, то региональные законодатели могут расширить список льготников или уменьшить ставку налога за участки. Величина сбора по Москве и области может уменьшиться при следующих обстоятельствах:
- низком уровне доходов налогоплательщика;
- наличии звания почетного гражданина данного района или ветерана труда;
- работе в бюджетных отраслях (педагогике, медицине, силовых структурах).
Размер скидок по Московской области (далее – МО), в зависимости от района, условия назначения преференций, приведены в данной таблице:
| Величина скидки, % | Категории граждан, которым назначается льгота | Наименование района МО |
| 50 | Плательщики, установленный доход которых ниже 2 прожиточных минимумов, принятых по данному району |
|
| 100 | Все получатели государственных пенсионных дотаций |
|
| 100 | Одиноко проживающие лица преклонного возраста, малоимущие граждане | Ивантеевка |
| 20 | Все физлица, находящиеся на государственном пенсионном обеспечении | Раменское |
| 85 | Плательщики, у которых срок регистрации земельного участка превышает 10 лет | Балашиха |
Порядок исчисления налога на землю
Узнать кадастровую цену земли можно на сайте Росреестра, авторизовавшись и зайдя в Личный кабинет. Общая формула, по которой исчисляется территориальный налог за владение участком, с учетом корректировки по льготе и понижающих региональных коэффициентов, выглядит так:
Внп = (Кцз – Кцзл) х Св х Кв х РПК, где:
- Внп – величина налогового платежа;
- Кцз – кадастровая цена земли;
- Кцзл – кадастровая цена земли с учетом льготы;
- Св – ставка взносов;
- Кв – коэффициент владения;
- РПК – региональный понижающий коэффициент.
Если территория была куплена пенсионером в течение года, то Кв уменьшается пропорционально длительности владения территорией. Кв за полный календарный год пользования наделом составляет 1,0.
Кв за 1 месяц будет равным 0,08 (1/12), за полгода – 0,5 (6/12).
Если гражданину территория принадлежит по праву долевого владения, то кадастровая стоимость участка при расчете умножается на величину доли в процентах.
Ставки земельного налога
Величина платежей устанавливается местными законодателями.
Ставка не может превышать предельных значений, установленных для данной территории федеральными властями.
Максимальный размер взносов, в зависимости от типа территории, приведен в следующей таблице:
| Вид территории согласно государственной классификации | Предельная величина ставки сбора, % от кадастровой стоимости |
|
0,3 |
| Прочие участки | 1,5 |
Для всех физических лиц, являющихся плательщиками сбора, устанавливается срок выплат взносов за текущий период не позднее 1 декабря. Если гражданин допустил просрочку платежа, то за каждый день неоплаты сотрудники ФНС начисляют пеню размером 1/300 от действующей ключевой ставки Центробанка РФ. У работающих пенсионеров недоимка взыскивается с заработной платы.
Видео
2054
Была ли эта статья полезной?
- Да
- Нет
- 1 человек ответили
Спасибо, за Ваш отзыв!
человек ответили
Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.
Нашли в тексте ошибку?
Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!
Все тонкости налоговой льготы на земельный участок для пенсионеров
https://deltodom.ru/wp-content/uploads/nalog-na-zemlyu-v-2019-godu-dlya-fizicheskih_4.jpg https://deltodom.ru/wp-content/uploads/nalog-na-zemlyu-v-2019-godu-dlya-fizicheskih_4.jpg
Раз уж я начала налоговую тематику, решила продолжить ее статьей о том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, кто освобожден от этого бремени и когда снимут налог с тех, кто только вышел на пенсию. Возможно кто-то не знаком с этими положениями и будет приятно удивлен.
С 1 января 2018 года вступили в силу поправки Федерального Закона №436-ФЗ.
Что изменилось?
- Раньше льгота предоставлялась следующим образом: для определенных категорий граждан налоговая база уменьшалась на фиксированную сумму 10 000 рублей. Сейчас же эта льгота составляет величину кадастровой стоимости 6 соток земли. Соответственно, налог начисляется лишь на величину кадастровой стоимости земли, свыше 600 метров.
- Раньше к категории граждан, имеющих право на льготу относились следующие лица: Герои Советского Союза и РФ, ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды I и II групп, ликвидаторы Чернобыльской катастрофы и другие лица, полный список обозначен в ст. 391 Налогового Кодекса. Пункт 8 новых поправок внес в данный список еще одну категорию граждан. Процитируем данный пункт.
пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
Таким образом, пенсионеры имеют право на льготу. И должны платить налог лишь в том случае, если их участок более 6 соток. Причем сумма будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости площади свыше тех самых 6 соток. Если участок менее 600 м, налог платить не нужно.
Причем не важно работающий пенсионер или нет, каков размер его пенсии, какая у него пенсия (по возрасту, по выслуге лет).
Много вопросов возникает в связи с изменениями пенсионного возраста. Однако возраст, с которого человек имеет право на льготы, остается прежним: для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет.
Земельный налог для пенсионеров в 2018 и 2019 году
Как мы уже сказали, поправки начали действовать с начала 2018 года. Но так как оплата налога в текущем году производится за предыдущий, то льгота фактически начинает действовать с 2017 года.
То есть до 1 декабря 2018 года должен был быть уплачен налог на земельный участок за 2017 год, льгота уже будет действовать.
В 2019 году аналогично, до 1 декабря платим налог за 2018 год, льгота также действует.
Если гражданин лишь в 2019 году получил право на льготу, например стал пенсионером, до 31 декабря текущего года он должен подать заявление в налоговый орган о предоставлении льготы. С этого же года он будет иметь право послабления налогового бремени, соответственно, в 2020 году он должен будет платить уже меньшую сумму.
Если у пенсионера два или более земельных участков, то до 1 ноября он должен обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выборе участка, на который будет предоставляться льгота. Если этого не сделать, налоговики сами определят «льготный» участок — с наибольшей кадастровой стоимостью.
Таким образом, пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога на участок менее 6 соток, а если участок большей площади, то облагается налогом лишь разница между вашим участком и 6 сотками.
Также вам может быть интересно: Какой забор нельзя возводить и за какой можно получить штраф?
Анонсы всех выходящих статей я обязательно публикую в группах ВКонтакте и на Одноклассниках. Вступайте, чтобы не пропустить новый материал.
Налог на землю для пенсионеров: льготы и другие условия
Налог на землю для пенсионеров отличается своими особенностями, так как данная возрастная группа зачастую имеет право на финансовое послабление от государства.
Данная скидка призвана улучшить положение многих незащищенных слоев населения, так как не каждый человек, даже будучи трудоустроенным гражданином, сможет позволить себе регулярно выплачивать достаточно крупные и часто необъективные сборы.
Оглавление
- Особенности налога
- Льготные категории
- Процесс оформления
- Заключение
Особенности налога
Льготы по земельному налогу – это то, в чем заинтересованы граждане, относящиеся к этой возрастной группе. Поскольку данный государственный сбор вынуждены выплачивать определенные категории налогоплательщиков, имеет смысл упомянуть их:
- юридические лица;
- предприятия;
- физические лица, имеющие приватизированные участки с правом бессрочного пользования ими.
Для любого пенсионера подобный участок земли это, прежде всего, источник дополнительного дохода, возможность сэкономить на многих продуктах. Получая шанс избавиться от регулярных выплат, физические лица стараются как можно скорее предоставить документы, подтверждающие право на финансовое послабление.
Налог в 2017 году считается местным сбором, условия по формированию которого определяют представители самоуправления. При этом следует отметить, что государственный сбор выплачивают исключительно собственники. В случае, если пользователь земельного участка является арендатором, он не платит налог.
Величину налога устанавливают с учетом кадастровой стоимости, которая должна оцениваться в регулярном порядке, чтобы избежать необъективности и неактуальности показателя.
В зависимости от целевого назначения земли местное самоуправление вправе самостоятельно решать, какую ставку использовать. Но она не должна быть выше или ниже тех, что установлены Федеральным законом и обозначены действующим законодательством. То есть ставка остается в пределах от 0,3 до 1,5%.
Льготные категории
Земельный налог – это обязательный государственный сбор, который обязаны выплачивать все категории граждан. Поэтому вопрос, платят ли пенсионеры, отпадает сам собой.
Если местное самоуправление не предусмотрело соответствующие льготы для данной категории граждан, они не имеют права на финансовое послабление, относясь только к возрастной группе.
Налоговый кодекс предусматривает льготы как для физических лиц, так и для предприятий.
Они подробно описаны, но следует заметить, что возможны к применению только при соблюдении определенных условий. Так, не выполняя их, пенсионеры не относятся к упомянутым категориям.
Должны ли пенсионеры платить, если относятся к льготным группам? Нет, если в налоговое отделение предоставлены соответствующие документы, подтверждающие право на финансовое послабление.
К сожалению, начисление льгот не является автоматическим процессом. Государство не узнает о праве пенсионера на государственную скидку без личного обращения. Кроме того, она вступает в силу только на следующий отчетный период, что тоже необходимо знать.
Так как все собственники обязаны платить, можно отметить тех, кто не платит согласно НК РФ:
- арендаторы, не имеющие права на бессрочное владение землей;
- граждане, имеющие право на безвозмездное пользование, ограниченное конкретным сроком.
Следует отметить тот момент, что Федеральным законом не предусмотрено никаких льгот для пенсионеров. Соответствующая статья определяет только две льготные группы:
- коренные народы, проживающие на Дальнем Востоке и в Сибири;
- северные народности, которые используют землю для сохранения своего образа жизни, сложившегося исторически, и различных народных промыслов.
Законодательством рекомендованы конкретные категории граждан, для которых земельный сбор может быть уменьшен на 10 тыс. рублей. Среди них можно отметить:
- ветераны Великой Отечественной войны;
- ветераны других боевых действий, относящиеся к различным силовым структурам;
- герои России, СССР, кавалеры ордена Славы;
- инвалиды двух групп, боевых действий, детства и Великой Отечественной войны;
- физические лица, которые стали инвалидами в результате облучения радиацией;
- граждане РФ, которые пострадали от техногенных катастроф.
Процесс оформления
Желая узнать, освобождаются ли пенсионеры от налога, физическое лицо должно лично обратиться в налоговое отделение и затребовать имеющуюся информацию. Для этого следует соблюдать такой порядок действий:
- Собрать пакет требующихся документов, среди которых паспорт, свидетельства, определяющие право на льготу (справка об инвалидности, наградах, заболеваниях и т.д.), документы, свидетельствующие о праве на собственность.
- Личный визит в отделение налоговой службы или пересылка документов заказным письмом.
Документы не требуют нотариального заверения. Инстанция обязана оперативно сообщить о вынесенном решении в установленный законодательством срок. Следует отметить, что возможна необходимость предоставления дополнительных справок. Их перечень лучше всего уточнить заранее, чтобы затем не возникло задержек.
Заключение
Земельный налог для пенсионеров – это такой же обязательный сбор, как и для иных категорий граждан. Местное самоуправление самостоятельно устанавливает возможность получения государственной скидки для различных групп физических и юридических лиц, поэтому наличие послабления зависит от области.