Рассказываем, какие льготы по имущественному налогу и коммунальным платежам положены пенсионерам
fizkes/shutterstock
Пенсионеры могут не платить земельный налог, если размер участка не превышает 6 соток. Если площадь земли больше, то нужно будет заплатить только за то, что превышает указанный показатель.
Какие еще налоговые и коммунальные льготы предусмотрены для пенсионеров, а также могут ли пожилые люди рассчитывать на имущественный вычет — рассказываем вместе с экспертами.
Налог на имущество физических лиц
Российские пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога. Как пояснили в пресс-службе Федеральной налоговой службы (ФНС), они имеют право не платить ежегодно начисляемый налог на каждый объект из данного перечня недвижимости:
- квартира или комната;
- жилой дом или его часть;
- гараж или место для машины;
- помещения, в которых гражданин осуществляет творческую деятельность (п. 14. п. 1 ст. 407 НК РФ). Например, это может быть ателье или студия;
- хозяйственная постройка площадью не больше 50 кв. м на территории дачного участка (п. п. 15. п. 1 ст. 407 НК РФ).
Таким образом, если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов.
Но если у пенсионера, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог на имущество придется заплатить, отметил вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству Владимир Кузнецов.
В таком случае он должен уведомить налоговую, в отношении какой именно квартиры хочет использовать льготу. «Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога. Льгота не предоставляется, если пенсионер владеет дорогостоящей недвижимостью стоимостью более 300 млн руб.
или использует ее в предпринимательских целях», — отметил Владимир Кузнецов.
Освобождаются от уплаты имущественного налога не только пенсионеры, которые имеют свой статус в силу возраста, но и другие категории граждан.
Например, инвалиды I или II группы, а также инвалиды с детства и дети-инвалиды, получающие пенсию по инвалидности. Также это могут быть люди, которые получают пенсию по потере кормильца.
При этом сам пенсионер может работать и получать зарплату, но льгота все равно будет действовать.
Российские пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога и частично — от земельного ( ViewFinder nilsophon/shutterstock)
Оплата земельного налога
Пенсионеры не освобождаются от уплаты земельного налога, но имеют льготу при его уплате. Так, с 2017 года они не платят земельный налог с 6 соток. Его начислят только с превышения этой площади.
«При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.
м площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством (п. 5 ст. 391 НК РФ)», — пояснили в ФНС.
Например, если пенсионер имеет в собственности или бессрочном пользовании участок площадью 6 соток или меньше, то он не платит земельный налог. Если площадь участка больше, к примеру 10 соток, то налог будет уплачиваться только с 4 соток.
Помимо федеральных налоговых льгот, каждый регион может устанавливать собственные дополнительные льготные режимы для пенсионеров.
Информацию о наличии льгот по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу у льготных категорий лиц можно получить на официальном интернет-сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», а также в органах социальной защиты и ПФР.
Чтобы получить льготы на имущество или землю, пенсионеру необходимо обратиться в налоговые органы через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Срок предоставления услуги, как правило, составляет 30 дней, плата за ее оказание не взимается. «Подтверждением получения льготы будет являться пенсионное удостоверение пенсионера.
Если у вас один объект в собственности, то заявление нужно подавать до 1 мая следующего года, если два и более объекта в собственности, то нужно подать уведомление о выборе льготного имущества до 1 ноября текущего года.
Есть одна тонкость — подача уведомления и заявления в данном случае будет являться разными документами», — отметил руководитель юридической компании «Достигация» Артем Баранов.
Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры
Пенсионер, как и любой другой гражданин, должен заплатить НДФЛ при продаже квартиры (ст. 214.10 НК РФ). «Доходы от продажи квартиры подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке и не зависят от статуса собственника квартиры (является лицо пенсионером либо нет)», — отметили в пресс-службе ФНС.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома или гаража) владельцы должны заплатить налог с полученного дохода, если объект находится в собственности меньше минимального срока владения: три года (наследство, приватизация, договор ренты, многодетные семьи) или пять лет (остальные случаи). Таким образом, если пенсионер продает квартиру, которая находилась у него в собственности меньше этих сроков, то должен уплатить НДФЛ. Налог платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи. Доход от продажи квартиры можно уменьшить:
- на сумму имущественного налогового вычета (не более 1 млн руб.);
- на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением такой квартиры.
«Такое право по расходам на жилье возникает с года, в котором купили квартиру. Если вычет в этот год не был использован полностью, то он применяется в последующие годы. Для пенсионеров сделано исключение из общего правила, они могут перенести вычет на покупку квартиры на три предшествующих года», — отметил Владимир Кузнецов.
Пенсионер, как и любой другой гражданин, должен заплатить НДФЛ при продаже квартир ( Kamrad71/shutterstock)
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб.
— для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб.
— уплаченные проценты по ипотеке.
Оплата коммуналки для пенсионеров
На федеральном уровне отдельных льгот для пенсионеров при оплате ЖКУ нет, рассказывает руководитель Комиссии по ЖКХ Общественного совета при Минстрое России Ирина Булгакова.
Но пенсионеры наравне с другими гражданами могут воспользоваться субсидией (денежное пособие от государства для частичной оплаты ЖКУ) на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, если его расходы на них превышают максимально допустимую долю в общем доходе семьи, отметила эксперт.
Предельная отметка допустимой доли семейного бюджета, расходуемого на оплату услуг ЖКХ, в 2022 году определена на федеральном уровне и составляет 22%.
Но любой регион или муниципалитет может понизить ставку.
«Например, столичный пенсионер должен тратить на квартплату не более 10%, оренбуржец — 15%, а житель Санкт-Петербурга — 14%, в Якутии — 15%, в Омске — 18% для пенсионеров и инвалидов I и II групп и 20% — для других категорий, в Кемерове — от 5% до 17%», — привел примеры вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству.
Расчет размера субсидии производится на основании региональных стандартов максимально допустимой доли расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи. Подробнее о субсидии читайте в нашем материале «Как получить субсидию на оплату жилищно-коммунальных услуг».
По словам Ирины Булгаковой, если пенсионер является инвалидом I или II группы или старше 80 лет, а также ветераном ВОВ, то ему предоставляется компенсация 50% расходов на:
- оплату жилого помещения (наем);
- коммунальных услуг;
- содержание жилых помещений;
- взносы на капитальный ремонт.
Кроме того, региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы для пенсионеров и других льготных категорий граждан. Узнать, какие льготы и субсидии действуют в вашем регионе, можно на сайте ГИС ЖКХ, в разделе «Компенсации расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг отдельным категориям граждан».
На федеральном уровне отдельных льгот для пенсионеров при оплате ЖКУ нет, но любой регион или муниципалитет может понизить ставку ( Studio Romantic/shutterstock)
Татьяна Лыкова, главный специалист направления «Городское хозяйство» фонда «Институт экономики города»:
— Меры социальной поддержки, в том числе по оплате услуг ЖКХ, могут устанавливаться региональным законодательством.
Например, в Москве одинокие пенсионеры и семьи, состоящие только из пенсионеров (женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет), освобождаются от платы за обращение с твердыми коммунальными отходами в пределах социальной нормы площади жилого помещения и нормативов накопления ТКО.
Также в столице одиноким неработающим пенсионерам, достигшим возраста 70 лет, предоставляется льгота по уплате взноса на капремонт в размере 50%, а достигшим возраста 80 лет — в размере 100%.
В Московской области пенсионерам предоставляется ежемесячная денежная компенсация расходов на оплату вывоза ТКО в размере от 30% до 100% в пределах установленного стандарта нормативной площади жилого помещения. Оформить льготы по оплате жилья и коммунальных услуг можно в многофункциональном центре или в органе социальной защиты населения, а также на портале госуслуг.
Земельный налог для пенсионеров в Московской области — порядок получения льгот
Все граждане Российской Федерации (далее – РФ) – собственники земельных участков – обязаны уплачивать налог в местный (региональный) бюджет. Законодательство РФ предусматривает пенсионерам как уязвимой социальной категории населения фискальные льготы.
От чего зависит размер налога на землю
Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.
Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:
- населенные пункты;
- сельское хозяйство;
- специального назначения – земли, занятые:
- объектами промышленной инфраструктуры;
- коммуникациями;
- объектами обеспечения безопасности страны;
- особо охраняемые природные территории;
- фонды:
- государственные запасы.
Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.
Ставка налогообложения в Московской области
Налог на землю в Московской области (далее – МО) рассчитывается по 3 видам фискальных ставок:
| Назначение участка | Тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта) |
|
0,3 |
| Строительство дачного дома | 0,17 |
| Использование земли в иных целях | 1,5 |
МО разделена на 35 районов – в каждом действует свой тариф. Земельный налог для пенсионеров в Московской области – таблица процентных ставок:
| Муниципальный район МО | Фискальный тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта) |
| В 15 из них взимается максимум: | |
| Волоколамский | 0,3 |
| Воскресенский | |
| Дмитровский | |
| Егорьевский | |
| Зарайский | |
| Истринский | |
| Коломенский | |
| Лотошинский | |
| Луховицкий | |
| Можайский | |
| Наро-Фоминский | |
| Серебряно-Прудский | |
| Талдомский | |
| Шатурский | |
| Шаховский | |
| Фиксированный тариф устанавливается для всех владельцев садовых участков: | |
| Мытищенский | 1,5 |
| Ставка колеблется в пределах 0,07–0,3: | |
| Раменский | 0,07–0,3 |
| Чеховский | 0,08–0,3 |
| Одинцовский | 0,1–0,3 |
| Павло-Посадский | |
| Пушкинский | |
| Сергиево-Посадский | |
| Клинский | 0,15–0,3 |
| Ленинский | |
| Орехово-Зуевский | |
| Серпуховский | |
| Солнечногорский | |
| Каширский | 0,2–0,3 |
| Красногорский | |
| Люберецкий | |
| Ногинский | |
| Подольский | |
| Рузский | |
| Ступинский | |
| Щелковский |
Платят ли пенсионеры земельный налог
Земельный сбор относится к местным налогам, но регулируется на 2 уровнях – федеральном и региональном. Согласно ФЗ РФ от 28.12.2017 г. №436-ФЗ лицам, которые получают пособие, полагается преференция в натуральном выражении: облагаемая база должна быть уменьшена на кадастровую стоимость участка площадью 6 соток (600 кв. м), находящихся в собственности налогоплательщика.
Перечень привилегированных граждан пополнился пенсионерами всех категорий, мужчинами от 60 лет и женщинами от 55 лет, получающими ежемесячное пожизненное содержание. Льготы по земельному налогу в Московской области подразделяются на 3 группы:
- полное освобождение от уплаты налога;
- 50% скидка;
- вычет в натуральном выражении – 600 кв. м с 1 земельного участка.
Федеральные льготники
Законодательство РФ перечисляет категории федеральных льготников, которые вправе претендовать на получение фискальных преференций вне зависимости от решений местных властей:
- герои РФ, Союза Советских Социалистических Республик (далее – СССР), полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны ВОВ и других войн;
- инвалиды;
- лица, пострадавшие из-за последствий техногенных катастроф.
Местное законодательство МО определяет перечень категорий лиц, которым предоставляется скидка или вычет в натуральной форме:
- пенсионеры всех видов;
- многодетные семьи;
- родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
- почетные граждане города;
- малоимущие.
Администрация отдельных районов МО самостоятельно расширила перечень привилегированных лиц и уточнила размеры преференций:
| Населенный пункт | Категория пенсионеров и условия предоставления | Описание льготы |
| Аксено-Бутырское |
|
50% скидка |
| Герои СССР и/или РФ, кавалеры ордена Славы всех степеней | Освобождение от уплаты фискального сбора | |
| Вдовы ветеранов ВОВ | Скидка в размере 1 тыс. р. c полной суммы земельного налога | |
| Медвежье-Озерское Щелковского района Московской области | Собственники земли, площадь которой не превышает 0,25 га – предельно допустимого размера для дач, индивидуального жилищного строительства (далее – ИЖС), ЛПХ | 30% дисконт |
|
Освобождение от уплаты земельного налога | |
|
50% скидка | |
| Васильевское |
|
Освобождение от уплаты фискального сбора |
|
50% скидка | |
| Дмитровское Шатурского района Московской области |
|
Освобождение от уплаты фискального сбора |
| Одинокие пенсионеры с доходом вдвое ниже регионального ПМ | 50% скидка | |
| Букаревское Истринского района МО | Инвалиды 1, 2 групп с детства | Полностью освобождаются от уплаты земельного налога |
| Волонтеры, работники благотворительных организаций | 50% скидка | |
| Пенсионеры с доходом вдвое ниже регионального ПМ | Снижение фискального сбора вдвое – для 1 участка, площадь которого не превышает 0,25 га – предельно допустимого размера ИЖС, ЛПХ, дачи | |
|
Порядок получения льготы
Земельная налоговая льгота носит заявительный характер. Чтобы ее оформить, пенсионеру следует:
- Подготовить документы, подтверждающие права на льготы.
- Обратиться с бумагами в региональный отдел налоговой службы по месту жительства.
Какие документы нужны
Претенденту на оформление фискальной преференции нужно подготовить следующие документы:
- гражданский паспорт РФ;
- пенсионное удостоверение;
- справку о доходах;
- свидетельство о собственности на недвижимое имущество;
- кадастровый паспорт объекта;
- дополнительно:
- свидетельства о рождении всех детей;
- справку о составе семьи;
- заключение медико-социальной экспертизы о присвоении гражданину инвалидности;
- копию свидетельства о смерти военнослужащего;
- документы, подтверждающие получение государственных наград;
- квитанцию об оплате земельного налога за предыдущий год.
Видео
2067
Была ли эта статья полезной?
- Да
- Нет
- 2 человек ответили
Спасибо, за Ваш отзыв!
человек ответили
Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.
Нашли в тексте ошибку?
Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!
Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2021 году
Федеральные и местные льготы пенсионерам по земельному налогу в 2021 году помогают им существенно сэкономить. За участок какой площади можно вообще не уплачивать земельный налог и что для этого нужно сделать, а также как влияют местные законы на налоговые обязательства пенсионера по земельному налогу, расскажем в нашем материале.
Федеральные льготы пенсионерам по земельному налогу в 2021 году предоставляются вне зависимости от вида пенсии и места нахождения участка в соответствии с подп. 8 п. 5ст. 391 НК РФ. К этой категории льготников относят и военных пенсионеров, за исключением тех, кто уволен при достижении предельного возраста нахождения на военной службе.
Федеральное законодательство позволяет им получить вычет, то есть не платить налог с одного участка земли (на выбор пенсионера-собственника, когда иное не установлено нормативными актами муниципалитетов), если его площадь не превышает 600 кв. м. (6 соток).
Полностью освобождены от уплаты земельного налога следующие категории:
- коренное население Севера, Сибири, Дальнего Востока;
- граждане, владеющие участком земли по договору аренды, на праве безмездного (срочного) пользования;
- владельцы участков земли, являющейся имуществом паевого инвестиционного фонда,
ИФНС не уведомляет об уплате налога тех, кто освобожден от него.
Рассмотрим на примере, как предоставляются льготы пенсионерам по налогу на землю.
Два пенсионера — Котов Р. Р. и Рыков Н. С. — много лет выращивают овощи и фрукты на участке 10 соток. Участок, принадлежащий Рыкову Н. С., они поделили пополам. За предоставленное право использования половины участка Котов Р. Р. рассчитывается с собственником земли частью выращенного урожая.
Как будут уплачивать пенсионеры земельный налог на этот участок в 2021 году? Половина участка по площади меньше 6 соток. Можно ли каждому пенсионеру воспользоваться федеральной земельной льготой?
Платить за участок придется с учетом следующего:
- обязанность по уплате земельного налога целиком лежит на собственнике участка, и только у него есть право на вычет;
- тот факт, что реально участок используется двумя пенсионерами, для расчета земельного налога значения не имеет.
Таким образом, в 2021 году собственник земли Рыков Н. С. будет уплачивать земельный налог за 2020 год, рассчитанный исходя из площади участка 4 сотки (10 соток — 6 соток).
О планах Правительства РФ по сокращению федеральных льгот мы информировали вас здесь.
Дополнительные налоговые льготы по земле
Дополнительная льгота (вычет, сниженная ставка, высвобождение от уплаты) на земельный налог для пенсионеров в 2021 году в добавление к федеральной может быть предоставлена местными властями. Тогда льготы объединяются и предоставляются вместе, но только в пределах одного конкретного муниципалитета. Как пенсионеру узнать об этом?
Способы получения нужных сведений перечислены на рисунке:
Как географическое расположение земельного надела, так и статус пенсионера могут оказывать влияние на величину земельного налога, покажем на примерах:
Пример 1
Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:
- земельный надел Степанова П. А. находится на территории Малопургинского района Удмуртской Республики;
- земля Трифонова А. Г. расположена в границах города Агрыз Республики Татарстан.
Хотя оба участка по площади одинаковые, земельный налог пенсионеры уплачивают по-разному:
- Степанов П. А. в 2021 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 ― 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
- Трифонов А. Г. по своей земле налог в 2021 году не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью.
Пример 2
Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:
- Степанов П. А. освобожден от уплаты— такая льгота предусмотрена для почетных граждан Малопургинского района;
- Трифонову П. А. придется уплачивать земельный налог — в его районе дополнительной льготы для почетных граждан не установлено. Хотя федеральной льготой (в виде вычета на 600 кв. м) он может воспользоваться.
Примеры показывают, что нюансы местного законодательства могут существенно скорректировать налоговые обязательства пенсионеров. Нужно только знать о своих правах на льготу и своевременно заявить об этом в налоговую инспекцию. Как это сделать, расскажем далее.
Пенсионер вправе заявить льготу за 3 предыдущих года. В этом случае ФНС пересчитает сумму налога за все 3 года.
Узнайте, как оформить возврат переплаты за прошлые периоды, в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе К+, оформите пробный демодоступ бесплатно.
Как пенсионеру оформить льготу в 2021 году
Для получения льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо единожды оформить заявление (форма по КНД 1150063) и отправить его в налоговую инспекцию (п. 10 ст. 396 НК РФ).
Так он сообщит контролерам, что вышел на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством и имеет право на земельные льготы. Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение), прилагать необязательно.
Налоговики запросят необходимые сведения в соответствующих органах.
Если пенсионер уже подавал ранее заявление для предоставления льготы по другому налогу, к примеру транспортному, то делать это еще раз не нужно. Сведения о льготнике у ИФНС уже есть, поэтому льготу предоставят на основании имеющихся данных.
Если у пенсионера несколько земельных участков, он вправе выбрать, по какому из них желает получить вычет. В п. 6.1 ст. 391 НК РФ предусмотрен уведомительный порядок, с помощью которого пенсионер сообщает налоговым органам о своем желании воспользоваться вычетом по конкретному участку:
- нужно оформить уведомление (форма по КНД 1150038) и
- отправить его налоговикам до 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого по земельному наделу применяется вычет.
Если пенсионер так и не определился, по какому из имеющихся у него участков он желает получить вычет, контролеры предоставят вычет в отношении земли с максимальной суммой налога.
Если у пенсионера только один земельный участок или для него не имеет значения, по какому из участков будет применен вычет, уведомлять налоговые органы он не обязан (письмо ФНС России от 17.01.2018 № БС-4-21/640@).
Как рассчитывается земельный налог, если участком владели меньше года и его кадастровая стоимость изменялась, узнайте из этого материала.
Итоги
При выходе на пенсию у граждан есть возможность снизить свои обязательства по уплате земельного налога. О праве на льготу им нужно единожды сообщить в налоговый орган, подав заявление.
Благодаря федеральной льготе за участки площадью 6 соток и менее пенсионеры налог платить не обязаны. Если земельный надел превышает этот предел, налог уплачивается с оставшейся площади.
Муниципальные власти вправе своими нормативными актами устанавливать дополнительные налоговые преференции по земле.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
«Оплата государственных услуг»
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
- В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
- Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
- Если льготник приобретает новый дом или занимается строительством самостоятельно, то он может написать заявление в налоговый орган о возмещении денежных трат — налоговом вычете.
Земельные льготы
Земельные льготы на налоги для пенсионеров в 2021 году имеют чётко установленные границы — граждане имеют полное право не платить за 6 соток собственного участка. Если частный участок имеет площадь выше установленного размера, то требуется заплатить разницу.
В группу получателей налоговых льгот входят также герои СССР и РФ, инвалиды первой и второй групп, ветераны и т. д.
Пенсионеры, которые владеют несколькими участками, по стандарту выбирают один по желанию. О своём выборе или при появлении права на налоговую льготу на имущество пенсионерам следует в обязательном порядке сообщить в ИФНС до 31 декабря текущего года.
Подробнее ознакомиться с особенностями ставок по земельному налогу вы можете в разделе «Важно знать» по следующей ссылке.
Льготы по НДФЛ
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Госпошлины при обращении в суд
В случае обращения или подачи исков в судебные органы разного типа (мировой суд, пенсионный фонд и др. органы), пенсионеры не должны платить госпошлину. Влияют на это следующие условия:
- Обращение связано именно с пенсионным вопросом (невыплата пособий, отказ от предоставления льгот и прочие проблемы);
- Требования пенсионера не превышают суммы в 1 млн. руб.
При возникновении вопросов из других сфер пенсионеры платят госпошлину в общем порядке.
Как пенсионерам получить налоговые льготы в 2021 году?
Для того чтобы оформить получение льгот на оплату налогов для пенсионеров в 2021 году (по транспортному, земельному, имущественному налогам), физическому лицу необходимо подать заявление. Для оформления соответствующей заявки вам понадобятся паспорт и пенсионное удостоверение.
Получить право на льготу можно несколькими способами:
- Обратиться в налоговую инспекцию лично;
- Отправить заказное письмо;
- Обратиться в МФЦ;
- Оформить заявку в личном кабинете онлайн.
Учитывать нужно и сроки подачи заявки. Если физическое лицо достигло предпенсионного возраста в 2021 году, то подать заявку следует успеть до 1 мая 2022 года. В случае, если вы не успели подать заявление вовремя, то помните, что сделать перерасчёт налоговая сможет только за 3 года.
Лучше заранее обратиться в ИФНС и позаботиться о будущей материальной поддержке. Перерасчёт оформляется в течение месяца, если по истечению этого срока налоговые начисления приходят в том же размере, обратитесь в налоговую напрямую.
Там вам разъяснят, по какой причине не произошел льготный учет при начислении общей суммы.
Как быстро оплатить текущие налоги онлайн?
Узнать о любых налоговых начислениях и быстро оплатить их вы можете с помощью портала «Оплата госуслуг». Вам нужно только пройти по ссылке оплатить налоги онлайн, а затем осуществить поиск.
Просто введите данные своего ИНН или УИН и ознакомьтесь с полной информацией о задолженностях, не выходя из дома.
После проведения всех расчетных операций вы получите подтверждение об оплате —электронную квитанцию.
При помощи данного портала вы сможете всегда быть в курсе любых задолженностей по налоговым начислениям и не допустить роста пени. Обновление данных в ГИС ГМП и базах ФНС происходит ежедневно, по остатку и текущему статусу налогоплательщика — в течение 7-10 дней с момента оплаты.
Какие налоги могут не платить пенсионеры
Анастасия Корнилова
юрист
Профиль автора
Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста условием для части налоговых льгот стало не право на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Дальше в статье эту категорию граждан мы будем называть предпенсионерами.
Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2021 году.
Что вы узнаете
Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.
Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета.
Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически, пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года.
Для этого ему нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой привилегии нет.
За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры платят госпошлину как и все остальные граждане.
Каждый регион устанавливает собственные льготы по транспортному налогу.
Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.
Питерские льготники «в возрасте», в частности, герои СССР и России, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, но с ограничением по мощности.
Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:
- дом или часть дома;
- квартира или ее часть;
- комната;
- гараж или машино-место;
- хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
- творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.
Если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов. Но если у него, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог платить придется.
Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!
В Балаково Саратовской области у пенсионеров скидка 75% на уплату земельного налога с участков, занятых жилой застройкой, и садовых участков независимо от площади. В столице Хакасии Абакане на такие же участки у пенсионеров и предпенсионеров скидка по налогу 50%, а для граждан от 65 лет — все 100%.
Чтобы получить льготу по по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться. Заявление можно подать:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите опцию «Подать заявление на льготу». В графе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» предпенсионеры указывают данные своего паспорта;
- лично в любой налоговой инспекции, захватив с собой паспорт;
- заказным письмом;
- через МФЦ.
Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог должны пересчитать.
Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а уведомления о назначении льготы нет, значит, что-то пошло не так.
Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.
Для начала всегда стоит написать обычное обращение в налоговую. Обычно инспекторы перезванивают либо присылают ответ с пояснениями, что нужно для пересчета и почему его не сделали.
Льготы пенсионерам в Московской области в 2021 году
Пенсионерам не нужно платить имущественный налог. Эта льгота предоставляется за недвижимость, которая располагается в их собственности, например, на дом, квартиру, гараж. Привилегия действует на 1 объект каждого вида. Если в собственности находится несколько квартир, то налоговые льготы предоставляются лишь на одну.
Воспользоваться преимуществом можно только при подаче заявки. Если не обращаться по этому поводу в Налоговую инспекцию, то по адресу будут отправляться квитанции о необходимости уплаты.
В областном законе нет льгот по земельным сборам. Это может предоставляться лишь муниципалитетами. Например, в Зарайске действует 100% освобождение от сбора, в Красногорске – 50-75%, а в Сергиевом Посаде – 50%.
Пенсионерам не нужно платить налог для физических лиц. НДФЛ не взимается с пенсионных выплат, материальной помощи на лекарственные средства, социальных выплаты. Освобождение от транспортного налога действует для некоторых пенсионеров и инвалидов. Привилегии оформляются в ФНС, по пенсионному удостоверению.
Жителям Московской области можно законно не платить разные взносы за коммунальные услуги. Им не требуется оплачивать вывоз мусора. Еще пенсионерам оплачивают часть трат за городскую связь (до 190 рублей каждый месяц).
Военные пенсионеры тоже могут воспользоваться этим преимуществом. Оно предоставляется в том случае, если на коммунальные услуги тратится больше 10% из семейного бюджета. Им положена субсидия на ЖКХ, которая оформляется после Центр субсидий.
Для пенсионеров действует помощь на оплату газа. Военные пенсионеры, которые считаются ветеранами труда, получают скидку 50% на коммунальные услуги, радио, вывоз мусора.
Трудящимся гражданам предоставляются дополнительные привилегии. Каждый год они могут оформлять дополнительный отпуск без заработной платы. Для пенсионеров этот срок составляет 14 дней. Работодатель не может отказать в этом, если составлено заявление.
Хоть трудящимся пенсионерам по новым нормам не выдается компенсация пенсии, ее сумма каждый год увеличивается благодаря взносам. К льготам относят отсутствие необходимости отработки при увольнении. Только в заявлении необходимо обозначить нужную причину – выход на пенсию.
Других привилегий по ТК РФ нет. Для пенсионеров не действует сокращенный день. Им тоже нужно проходить испытательный срок на общих основаниях.
В 2021 году действуют медицинские льготы пенсионерам в Московской области. Они могут бесплатно обращаться в медицинские учреждения. Для пенсионеров по старости действуют льготы по оплате лекарств.
Но требуется соблюдение нескольких условий:
получение минимальной пенсии;
прохождение амбулаторного лечения;
приобретение препаратов по рецепту.
На покупку лекарств действует скидка в 50%, а при некоторых недугах – до 100%. Лица старше 60 лет могут проходить диспансеризацию каждые 3 года, а ветераны ВОВ – каждый год. Для ветеранов-инвалидов действуют бесплатные путевки в санатории.
Остальным лицам предлагается компенсация поездки к местам отдыха 1 раз в 2 года. Этого преимущества нет у работающих граждан. Чтобы получить компенсацию, обращаются в ПФР, предоставляя билеты, путевки.
Каждый год предоставляется возможность бесплатно делать прививки. Для этого обращаются в поликлинику по месту жительства. Работающие пенсионеры могут заказывать ремонт и создание зубных протезов.
В 2021 году льготы всем пенсионерам в Московской области имеют и социальное направление. Граждане, столкнувшиеся со сложной материальной ситуаций, могут получить финансовую поддержку от УСЗН. В качестве поддержки могут выдаваться:
Социальная надбавка к пенсии действует лишь для жителей Москвы, а в области ее не предоставляют. Множество видом социальной помощи в Московской области действует благодаря социальной карте. Ее обладателям предлагается бесплатный проезд на метро, уменьшение стоимости на городской транспорт, бонусы в магазинах.
В 2021 году пенсионеры от 65 лет могут получить прибавку к пенсии на сумму 1 тыс. рублей. Эта льгота действует при низких доходах. Малоимущие лица со сложной материальной ситуацией получают пособие на 10 тыс. рублей. Пострадавшим от пожара выдается 15 тыс.
Граждане, достигшие 80 лет, могут воспользоваться дополнительными преимуществами. Сумма их страховой пенсии повышается в 2 раза. Для этого не нужно собирать дополнительные документы, поскольку расчет осуществляется в автоматическом режиме.
После 80 лет предоставляются разные виды помощи на безвозмездной основе: медицинская, психологическая, социальная. Доступно проживание в интернатах. Можно воспользоваться и юридической консультацией.
Если есть проблемы с жильем, можно получить квартиру. Пенсионерам от 80 лет предоставляются продукты, за это ответственность несут органы социальной защиты. У пожилого человека может появиться опекун из родных или посторонних людей. Ему будут оплачивать его работу. Опекунство включено в страховой стаж при назначении пенсии.
Льготы всем пенсионерам в Московской области в 2021 году являются мерой поддержки пожилых людей. Если есть возможность пользоваться указанными преимуществами, не стоит упускать эту возможность.
В Московской области пенсионеры могут воспользоваться различными льготами.
Многие привилегии требуют оформления.
Льготы действуют для работающих и неработающих пенсионеров.
Помощь от государства считается мерой поддержки лиц пенсионного возраста.