Долг перед бюджетом влечет неприятные последствия — от пеней за неуплаченный налог до блокировки счета в самый неподходящий момент, когда пора платить зарплату или перечислять обеспечение по новому контракту. Откуда же берется недоимка и почему она может возникнуть даже у тех, кто оплачивает вовремя все налоги и взносы?
Если у вас есть переплата по налогу — советуем прочитать другую нашу статью, вы узнаете, как с ней поступить.
Как появляется недоимка?
Причин появления долга перед бюджетом может быть несколько.
- Налогоплательщик (страхователь) пропустил срок уплаты налога или взноса.
- Платеж был списан со счета, но не дошел в бюджет (да, и так бывает).
- Платеж попал не на тот КБК.
- В платежном поручении допущены иные ошибки и платеж попал в невыясненные.
- Был неправомерно получен вычет (например, по НДС).
- При проверке произведено доначисление налогов или сборов за прошедшие периоды.
Как видите, дело не только в том, насколько своевременно уплачен налог, но и во многих других факторах.
В определении НК РФ: «недоимка — сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок».
Отметим, что если вы ошиблись только в КБК, то у вас есть возможность не платить пени и штрафы, возникающие при недоимке — почему так и как правильно действовать, мы расскажем ниже.
Пропустили срок уплаты
Здесь ваша вина очевидна — забыли заплатить вовремя, придется отвечать. Или нет?
Если вы должны были перечислить, например, НДС 25 августа, а перевели только 27-го, то тут все понятно — срок пропущен. Но если вы направили платеж 25 числа, а банк списал деньги 26-го (платежка попала в банк после операционного дня), Но при этом 25 августа на счете были деньги, достаточные для уплаты налога, то вы просрочки не допустили.
Откуда мы это взяли? Подпункт 1 пункта 3 статьи 45 НК РФ как раз об этом. Если ФНС предъявит вам претензию в виде штрафа и пени, то вы можете оспорить ее, отправив письмо с пояснениями, отсылкой к указанному пункту статьи НК и копией выписки из банка на нужную дату.
Вот еще один важный момент — ФНС обычно не вникает в подобные тонкости и будет присылать вам требования, акты о выявленном нарушении и прочие страшные документы. Ваша задача — правильно на них отреагировать (ну, и конечно, не забывать в будущем пораньше перечислять платежи).
Рекомендуем регулярно проверять состояние расчетов с бюджетом. Сделать это можно несколькими способами. Классический — написать заявление, отнести его в ИФНС и ждать, когда будет готов акт сверки — его в зависимости от ваших пожеланий или выдадут вам лично в руки в инспекции или направлять по почте.
Но проще всего (и часто быстрее) получить сверку в электронном виде. Через личный кабинет на сайте ФНС или через оператора электронной отчетности.
О справках по расчетам с бюджетом читайте в другой статье.
Платеж не попал в бюджет
Вы честно перевели средства со своего счета, а налоговики его не видят, да и казна пополнение не получила. Что произошло? Чаще всего оказывается, что банк потерял лицензию.
С такой проблемой обычно сталкивается малый бизнес, который за состоянием банка, которому доверены средства, особенно не следит, крупные компании стараются наблюдать за экономической ситуацией и действием банковских лицензий, ведь по их счетам проходят миллионные и даже миллиардные обороты.
Что произойдет, если возникла такая ситуация:
- Налоговая инспекция выявит недоимку (данные о поступлениях передает в ИФНС Федеральное казначейство). В карточке расчетов с бюджетом (КРСБ) появится «краснота».
- Налогоплательщик должен сообщить о том, что платеж был отправлен, приложить копию платежного поручения и выписки, где видно наличие средств на счете. Лучше отправить сведения оперативно — в электронном виде. Это при условии, что о проблеме вы узнали сами. Но может быть и так — вы поняли, что налог не дошел до бюджета только из требования.
- Даже если вы пришлете пояснения заранее, скорее всего ФНС посчитает, что свои обязанности налплат все равно не исполнил. Тогда отказ инспекции в признании обязанности по уплате налога исполненной, придется обжаловать: сначала в вышестоящей налоговой инстанции (обычно это Управление) в соответствии с подпунктом 12 пункта 1 статьи 21 НК, а затем в арбитражном суде (пункт 1 статьи 138 НК).
К жалобе приложите копии всех документов, представленных в инспекцию ранее — заявления, платежки, выписки и т. д.
Отметим, что налоговые органы могут посчитать, что налогоплательщик намеренно перевел платеж через проблемный банк (хотя в чем тут выгода не очень понятно).
Если дело дошло до суда, то стоит запастись сразу целым набором аргументов. Во-первых, апеллируйте к тому, что обязанность по уплате вами считается исполненной с момент подачи платежки в банк. Ведь проверка наличия денег на корреспондентском счете банка — это не обязанность налогоплательщика.
Во-вторых, есть четкий список критериев для непризнания обязанности по уплате налога исполненной (см. статью 45 НК РФ), в нем нет отзыва лицензии у банка, в-третьих, если банк не сообщил о невозможности провести платеж — используйте это, как еще одно доказательство невиновности.
Суды зачастую принимают сторону налогоплательщика.
Ведите переписку и ФНС, сверяйтесь с бюджетом, сдава те отчетность через Онлайн-Спринтер при переходе от конкурентов — 50% скидки на годовое обслуживание.
Платеж отправлен не на тот КБК
Самые частые ошибки: спутали цифры в КБК (например, вместо 182… вы набрали 128…), перечислили налог на КБК пени или штрафа, перечислили один налог на КБК другого и т.п.
Большинство таких ошибок трудно совершить, если вы пользуетесь онлайн банком. При заполнении полей платежки сервис отреагирует на опечатки и другие ошибки и предупредит, что что-то не так. Однако, так бывает не всегда.
Как поступить, если средства в бюджет поступили, но не на тот код бюджетной классификации? В этом случае необходимо уточнить платеж. Такая возможность указана в пункте 7 статьи 45 НК РФ.
При этом у налогоплательщика есть целых 3 года на уточнение платежа, в тот же срок и сам налоговый орган может принять решение об уточнении (если это не повлечет появления недоимки у налогоплательщика).
О принятии решения об уточнении ИФНС письменно извещает заявителя (в течение 5 дней после принятия решения). Если решение положительное, то пени (если их успели начислить) за неуплату налога пересчитываются со дня фактической уплаты в бюджет.
А вот ФСС, если КБК был указан неверно, может решить, что обязанность по уплате взносов не была исполнена и насчитать пени. Формально Фонд будет прав.
При этом судебная практика и тут для налогоплательщиков положительная — судьи считают, что если ошибка только в КБК, то бюджет не пострадал и применять санкции не нужно.
Невыясненные платежи
Ошибку можно совершить не только в КБК, но и в других полях платежного поручения. Например в ОКТМО, названии банка-получателя, казначейском счете.
Эти искажения приведут к тому, что налог или взнос окажется не уплаченным, ведь он не попадет на нужный счет или ОКТМО. Последний важен при перечислении НДФЛ.
Обратите внимание: со 2 августа если в платежке обнаружена ошибка подать заявление об уточнении платежа можно в любой налоговый орган. Так говорит сама налоговая служба.
Порядок действий здесь тот же — подать заявление об уточнении,, но в этом случае пени вам все же начислят.
Неправомерный вычет
В ряде случаев налогоплательщик может заявить вычет и уменьшить налог к уплате. Такой порядок применяется к:
- НДС — иногда налог даже возвращается из бюджета (когда сумма вычетов превысит сумму исчисленного налога можно получить разницу);
- акцизам — действует та же система, что и для НДС (п. 1 ст. 203 НК РФ).
Если вычет был получен незаконно или уменьшен / снят полностью налоговым органом по иным причинам (например, по НДС сделки с отдельным контрагентом могут быть признаны сомнительными), то налог (акциз) по ним придется доплатить в бюджет.
В этом случае на сумму недоимки будут рассчитаны пени.
В отношении налогоплательщика может быть также инициирована выездная проверка, если заявленные суммы вычетом крупные, а характер проведенных сделок заставляет усомниться их реальности.
Хотя, как правило, предварительно руководителя организации или ИП будут приглашать в ИФНС на беседу (фактически — допрос) с целью выяснить информацию о реальности сделок.
В этом случае оптимальное решение — доплатить налог и погасить пени.
О том, как работать с НДС в третьем квартале 2021 года — читайте в нашей статье.
Доначислен налог
При выездной или камеральной проверке вам могут также доначислить налог или взносы к уплате.
Например, работник получил материальную помощь в сумме 10 000 рублей, которую вы не облагали взносами, хотя необлагаемая сумма только 4 000 рублей. При выездной проверке ФНС обнаружила ошибку и доначислила взносы на сумму материальной помощи свыше 4-х тысяч.
- В этом случае придется не только доплатить взносы и пени, но еще и пересдать отчетность за период, когда было допущено нарушение.
- Для подсчета суммы пени можно воспользоваться специальным калькулятором.
- Если вы обнаружили ошибку в расчетах налогов или взносов, всегда лучше исправить ее самостоятельно, доплатить налог и пени, это поможет уменьшить ответственность и даже избежать штрафа.
Если ФНС нашла недоимку
Как действует налоговый орган, если находит недоимку сам?
1. Сначала налогоплательщик получит требование из которого узнает какие именно налоги, взносы, пени или штрафы им не уплачены. При этом:
- если недоимка обнаружена при налоговой проверке, то требование вы получите в течение 20 рабочих дней с момента, как решение по проверке вступит в силу;
- если недоимка выявлена в других случаях, то при задолженности до 500 рублей вы получите требование в течение 3 месяцев, а если сумма выше, то в течение 1 года.
2. Вам надлежит исполнить требование в срок, который в нем указан.
3. В случае неисполнения ФНС вправе взыскать долг за счет средств на счетах в банках.
4. Если на счетах денег нет, то в ход может пойти взыскание имущества (при этом на него может быть наложен арест).
5. В самом сложном случае организация может быть признан банкротом и ФНС обратиться в суд с тем, чтобы компания была ликвидирована.
Можно ли списать недоимку по налогам?
Бывает что налоговики пропускают сроки и уже не могут взыскать с вас задолженность, при этом задолженность остается висеть в вашей карточке расчетов с бюджетом.
Единственный вариант — чтобы задолженность была признан безнадежной к взысканию. Это возможно:
- Если компания ликвидируется.
- ИП признают банкротом.
- Есть судебное решение, которое запрещает требовать задолженность с налогоплательщика, и еще некоторые случаи, в т.ч. прекращение исполнительного производства.
Регулярно интересуйтесь сверкой с бюджетом, внимательно относитесь к заполнению реквизитов платежного документа, проверяйте контрагентов, чтобы не совершать сделки, которые покажутся проверяющим сомнительными.
Как оплатить налог на квартиру, если нет квитанции
Собственники жилья, в том числе квартир, комнат или домов, обязаны платить налог на имущество (это же касается и нежилых помещений).
Ежегодно Федеральная налоговая служба (ФНС) сообщает владельцам недвижимости, сколько налогов им нужно заплатить за предыдущий год. Делает она это посредствам налоговых уведомлений, которые рассылают по почте или через интернет.
Отправка квитанций на оплату налога начинается летом и продолжается до конца ноября.
Иногда налоговые уведомления могут не дойти до адресата, произойти это может по нескольким причинам. Однако отсутствие квитанции не освобождает собственника от уплаты налогов. В случае образования просрочки образуется задолженность, которая может привести к увеличению суммы и принудительному взысканию.
Заплатить налог на имущество можно и без квитанции — через интернет. Суммы из уведомления за 2019 год нужно успеть заплатить не позднее 1 декабря 2020 года.
Когда приходят налоговые уведомления в 2020 году
Имущественный налог — это плата государству за владение недвижимым имуществом. Если гражданин купил, приватизировал или получил в наследство квартиру и оформил ее на себя, он становится собственником и должен ежегодно платить имущественные налоги.
Размер платежа не нужно рассчитывать самостоятельно, это делает налоговая служба. Все необходимые сведения о собственнике и его имуществе ведомство получает из Росреестра. Сумму к оплате указывают в специальном уведомлении и рассылают собственникам:
- По почте заказным письмом (форма документа утверждена приказом ФНС России № ММВ-7-11/477@ от 07.09.2016).
-
В личный кабинет на сайте nalog.ru (сумма к оплате отображается на главной странице личного кабинета).
Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте налоговой, уведомления по умолчанию будут приходить именно туда. Документ в бумажном виде могут прислать только по специальному запросу.
Через Госуслуги оплатить налог на квартиру без квитанции до 1 декабря не получится — налоговые уведомления туда не приходят, ждать их там не нужно.
Как правило, рассылка начинается в июле и продолжается несколько месяцев. Уведомления об уплате налогов за 2019 год должно прийти до 1 ноября 2020 — за 30 дней до окончания срока уплаты имущественных налогов (ст. 52 Налогового кодекса (НК) РФ). Если к этой дате квитанция не пришла, то стоит разобраться.
Почему не приходит налог на квартиру
Как разъясняет ФНС, собственник недвижимого имущества может не получить налоговое уведомление по одной из следующих причин:
- Сумма налога слишком маленькая. В соответствии с налоговым законодательством, когда сумма к оплате меньше 100 рублей, ни бумажное, ни электронное уведомление налогоплательщику не направляется. В этом случае налог будет включен в квитанцию на оплату в следующем году, при этом штрафы и пени за неуплату начисляться не будут (п. 4 ст. 52 НК РФ).
- Уведомление пришло в электронной форме. Для граждан, которые получили доступ к личному кабинету на сайте ФНС, бумажные квитанции на почту больше приходить не будут — их отправка отменяется автоматически (п. 2 ст. 11.2 НК РФ). При желании квитанции и дальше можно получать в бумажном виде, для этого в настройках профиля в разделе «Контактная информация» нужно выбрать соответствующий пункт.
- В налоговую службу не поступили сведения о возникновении права собственности на квартиру. Если недвижимость была приобретена недавно, вполне возможно, что информация об этом еще не дошла до налоговых органов. Если 1 ноября уже наступило, а уведомление так и не пришло, до конца года нужно обратиться в ФНС (через сайт, лично или по телефону) и сообщить о своем праве на имущество.
- Налог перестали начислять. Это может произойти, если гражданин получил льготу — например, если он вышел на пенсию или получил инвалидность. Подробнее о налоговых ставках и льготных категориях можно узнать на официальном сайте ФНС.
Кроме того, налоговое уведомление составляет налоговая служба, но это не значит, что в нем не может быть ошибок. Все данные, указанные в документе, нужно внимательно проверить. Если сумма к оплате больше положенной, неправильно указан период владения, не учтена льгота или получен налог за квартиру, которая была продана или передана другому собственнику через наследство или дарение, то нужно сообщить об этом в ФНС через личный кабинет налогоплательщика или с помощью специального сервиса.
Как оплатить налог на имущество без квитанции
Суммы из уведомлений на 2019 год нужно оплатить до 1 декабря 2020 года, включительно. Платить налог можно частями, главное — успеть в срок.
Отсутствие уведомления — это не оправдание для уклонения от уплаты налогов.
За каждый день просрочки будет начисляться пеня, а когда набежит крупная сумма, дело передадут в суд и обяжут собственника выплатить не только сам налог, но также пени и судебные штрафы.
Способов уплаты имущественного налога без квитанции несколько:
-
Самый удобный из них — через личный кабинет налогоплательщика с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц». На сайте или в мобильном приложении ФНС можно сразу же сформировать квитанцию и оплатить банковской картой. Платить налоги можно не только за себя, но и за третьих лиц. Например, жена может заплатить за мужа или другого близкого родственника.
С 2019 года на сайте работает авансовый кошелек. Работает это так: налогоплательщик может перевести в удобное время на свой баланс любую сумму, а когда придет время платить имущественные налоги, с кошелька автоматически спишется нужная сумма.
До 1 декабря сумму налога к оплате можно узнать только в личном кабинете на сайте налоговой службы. Остальные онлайн-сервисы (например, портал Госуслуг) будут сообщать об отсутствии задолженности, пока не пройдет последний день уплаты налога. После этого будут отображаться не только данные по налогу, но и пеня за несвоевременную оплату.
- Заплатить налоги после 1 декабря можно через Госуслуги (эта опция доступна всем пользователям, которые указали номер ИНН на портале). При наличии задолженности в личном кабинете появится уведомление об этом. Чтобы оплатить ее, нужно кликнуть на соответствующий пункт и следовать дальнейшим инструкциям. После завершения оплаты уведомление о задолженности автоматически пропадет с главного экрана. С 2016 года пользователи портала также могут оплачивать налоги и сборы не только за себя, но и за других лиц.
- После истечения срока оплаты информацию о задолженности можно проверить с помощью специальных онлайн-сервисов. Большинство из них принимает оплату онлайн, но за пользование некоторыми придется платить комиссию.
-
Те, кто не хочет передавать свои данные сторонним ресурсам, могут оплачивать налоги через свой банк. На сайте кредитной организации или в мобильном приложении банка можно узнать и оплатить задолженность без квитанции. Например, пользователям мобильного приложения «СберБанк Онлайн» достаточно указать ИНН, чтобы провести оплату.
Посмотреть свой номер ИНН можно с помощью специального сервиса ФНС «узнать ИНН». Для этого необходимо заполнить форму запроса и указать свои паспортные данные.
Каждый гражданин также вправе обратиться лично с паспортом в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту нахождения квартиры. Сотрудники службы проконсультируют его по налоговым уведомлениям, а также предоставят информацию обо всех интересующих начислениях.
Что делать если не пришла квитанция на оплату налога
Автор
Гузалия Витвинова
Ведущий эксперт
Обычно в последнюю неделю ноября налогоплательщики буквально “атакуют” налоговые инспекции по причине неполучения квитанций на уплату имущественных налогов. О том какие причины неполучения налоговых уведомлений, как восстановить пароль к личному кабинету и какие действия нужно предпринять для уплаты налогов пойдет речь в данной статье.
Начисление местных налогов производит налоговая служба
Во всех регионах страны налоговая служба России производит в октябре массовый расчет и направляет сводные налоговые уведомления (квитанции) ФЛ для уплаты имущественных налогов: транспортного, земельного и налога на имущество.
Налоговые уведомления направлены по почте, а тем налогоплательщикам, у которых есть доступ в личный кабинет налогоплательщика для ФЛ уведомления направлены в электронном виде.
Как уже всем известно, оплатить налоги за предыдущий год нужно до 1 декабря текущего года года.
За каждый день просрочки платежа будет начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы налога. Ставка рефинансирования на текущий момент равна 8,25%.
Почтовые конверты с квитанциями вам могут приходить из других регионов, в которых установлена техника для массовой печати документов.
В каких случаях налоговая не направляет уведомления и квитанции
- Квитанции не направляются, если сумма налогов в них не превышает 100 рублей (ст.
52 НК РФ)
- Налоговые Уведомления не направляются и в том случае, если, налогоплательщиком заявлены льготы по имущественным налогам и сумма налогов к уплате отсутствует.
- Налогоплательщики у кого есть доступ в Личный кабинет налогоплательщика для ФЛ, не получат налоговые уведомления по почте, если не направили в инспекцию Уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумаге.
Что нужно предпринять, если квитанция не получена по другим основаниям?
В других случаях при неполучении налогового Уведомления ( не доставила почта, не проживаете по адресу, обратились на почту по истечении срока хранения письма ) или при его утере необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту нахождения объектов недвижимости любым доступным для вас способом: -лично, через: «Онлайн-запись на прием в инспекцию» , чтобы сэкономить свое время, там вам распечатают уведомление и квитанции на уплату налога.
Вы также можете обратиться :
- через личный кабинет налогоплательщика. Доступ к личному кабинету можно получить в любой инспекции, имея при себе паспорт и Свидетельство ИНН;
- или через интернет-сервис ФНС России : «Обратиться в ФНС России» , с просьбой направить вам Уведомление и квитанции на уплату налога на конкретный адрес.
Вы также можете обратиться на «Горячую линию» ФНС по тел. , где вам сообщат о вашей задолженности.
Если вы налоги не заплатили до 1 декабря 2017 года, то на портале госуслуг появится задолженность по налогам, и вы сможете там оплатить платежи онлайн.
Где узнать индекс платежного документа?
В некоторых регионах разработан электронный сервис: «Узнай индекс платежного документа» на официальном сайте ФНС в разделе «Электронные сервисы» , куда можно зайти, набрать свой ИНН и узнать сумму налога и индекс документа, после чего заплатить в сбербанке налог.
Так, например, Управлением ФНС России по УР разработан региональный сервис:
«Узнай индекс платежного документа» , Таким образом вы можете оплатить имущественные налоги за 2016 год самостоятельно в терминалах самообслуживания (банкоматах) или обратиться в кассу обслуживающего Вас банка. Аналогичные сервисы могут быть и в других регионах РФ.
Что делать, если утрачен пароль от личного кабинета налогоплательщика для ФЛ
Очень часто налогоплательщики забывают поменять пароль в течение месяца после получения регистрационной карты и в связи с этим не могут зайти в Личный кабинет, или просто не могут вспомнить свой пароль.
В этом случае нужно обратиться в налоговую инспекцию, и вам восстановят ваши права пользования Личным кабинетом. В дальнейшем вам объяснят, как самостоятельно восстанавливать свой пароль с помощью кодового слова.
Есть возможность восстановить пароль, не приходя в инспекцию. Для этого в сервисе указывается ваш электронный адрес, куда вам могут направить пароль для восстановления доступа.
Если квитанция ни разу не приходила и льгот нет
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы, обязаны сообщать о наличии у них объектов в любую налоговую инспекцию. Форму сообщения можно найти на сайте ФНС на электронном сервисе ФНС «Представление сообщения о наличии имущества».
Приказом ФНС России от 02.10.2017 № ММВ-7-21/773 @ с 11 ноября 2017 года внесены изменении в форму данного Уведомления, здесь же сообщается и объект недвижимости, по которому применяется льгота.
Теперь налогоплательщик может представить эти документы в любой налоговый орган и выбрать способ информирования о результатах их рассмотрения.
Кто не должен платить налог, даже если пришло уведомление, а кто — обязан платить и без квитанции?
Вспомните, вы ничего не забыли? А заплатить налоги? Осталось несколько дней, чтобы внести в государственную казну деньги за имущество, землю и транспорт.
По правилам, уведомление уже должно ждать в почтовом ящике или личном кабинете налогоплательщика. Бывает, что квитанции нет, а обязанность платить — есть. Или наоборот. Квитанция есть, а обязанности платить — нет.
Как правильно поступить, чтобы не заплатить лишнего и не нарваться на штрафы, пени и судебные разбирательства? Об этом и расскажем.
vbr.ru
Если не заплатить вовремя
Если у вас долг больше 10 000 рублей, вам будут какое-то время поступать извещения с требованием об оплате. Потом ФНС подаст в суд. Через месяц, два или пять это произойдет, точно никто не скажет. Срок исковой давности — 3 года.
Если задолженность меньше 10 000 рублей, она будет копиться в течение 3 лет — для текущих долгов до 1 декабря 2024 года. В этом случае разницы уже нет, какой будет итоговая сумма: налоговики пойдут в суд.
Резюме: если долг больше 10 000 рублей — идут в суд сразу, если меньше — ждут, пока станет больше. Если в течение 3 лет больше не становится — все равно идут в суд.
Если налог не уплачен к 1 декабря 2021 года, ФНС начислит штраф в размере 20% от рассчитанной суммы долга. Если неуплата вызвана умышленными действиями налогоплательщика, то единоразовый штраф возрастает до 40%.
Умышленно или нет физическое лицо вышло на просрочку, разбираются следственные органы, по заявлению ФНС.
Также за каждый день просрочки начисляется пеня, составляющая 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент возникновения долга.
Ставка рефинансирования ЦБ на начало декабря 2021 года — 7,5%. Значит, за каждый день просрочки будет начисляться пеня 7,5%/300=0,025%. При задолженности в 10 000 рублей — 2,5 рубля в день. Месяц просрочки уплаты налогов будет обходиться в 75 рублей.
Согласитесь, дешевле, чем взять эту же сумму в кредит. Но за долги по налогам предусмотрено и другое наказание. Например, должнику могут запретить выезжать за пределы РФ, если долг превысит отметку в 30 000 рублей.
Во внесудебном порядке задолженность списывается при участии плательщика в налоговой амнистии. Все остальные варианты предполагают взыскание долга через суд.
Кто освобожден от уплаты налога
Налог на имущество платят не все. Налоговым законодательством предусмотрены льготные категории граждан, получающих скидку в размере 100% или 50%.
От уплаты освобождаются:
- ветераны ВОВ,
- герои СССР и РФ,
- инвалиды I и II групп,
- военнослужащие и их близкие родственники,
- пенсионеры.
В ст. 407 НК РФ есть полный список льготных категорий граждан.
Важно: льгота действует на имущество, не используемое в предпринимательских целях. Еще одно ограничение — только один тип имущества подпадает под это правило.
Если у льготника 2 квартиры, то за одну из них заплатить налог он обязан.
Налоговые льготы могут быть установлены на региональном уровне.
Например, в Кировской области от уплаты налога на недвижимость освобождаются ипотечные заемщики. Но льгота предоставляется только в заявительном порядке.
Проверить наличие льгот можно на сайте ФНС своего региона.
Если ФНС не засчитала льготу, на которую вы имеете право, то следует направить заявление, прикрепив к нему подтверждающие документы. Подается оно через МФЦ, лично в отделе ФНС или в личном кабинете на официальном сайте ведомства. Даже если квитанция на уплату пришла, оплачивать её не надо — для начала следует разобраться, почему льгота не учтена.
Если имущества нет, то и налог платить не надо. Многие об этом знают и удивляются, почему ФНС прислала уведомление на уплату налога за проданное имущество.
Причина в том, что в текущем году мы уплачиваем налоги за предыдущий. В 2021 — за 2020. В 2022 — за 2021.
Что делать, если уведомление не пришло
Бумажная квитанция на уплату налога может не прийти по нескольким причинам:
- У налогоплательщика есть личный кабинет. Все уведомления поступают туда и на бумаге не дублируются.
- У налоговой зафиксирован неверный адрес.
- У налоговой нет информации об имуществе. Например, если квартира или машина куплены сравнительно недавно.
Отсутствие уведомления не освобождает от уплаты налога, штрафов и пени.
Если бумажной квитанции нет — ищите налоги в личном кабинете. lkfl2.nalog.ru
Лучше до 1 декабря уточнить, почему нет уведомлений. В первую очередь зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Не надо его путать с Госуслугами. Это разные сервисы, использующие одну учетную запись для входа. Иногда на Госуслугах уведомления от налоговой может не оказаться.
Если личного кабинета нет или доступ к нему утерян, то следует обратиться в территориальное отделение ФНС, чтобы получить копию квитанции.
Если же оказалось, что ФНС не учла объекты налогообложения, то об этом тоже надо уведомить. Рано или поздно данные в налоговой появятся, и придётся платить налог задним числом.
Как заплатить налог?
В личном кабинете на официальном сайте ФНС, а также на сервисе «Заплати налог», оплата совершается онлайн. Для этого достаточно указать реквизиты банковской карты и подтвердить платеж. Также функция доступна в интернет-банке или мобильном приложении любого российского банка — по индексу налогового уведомления или по QR-коду документа.
Те, кто не желают «светить карту в интернете», могут отправиться в банк с бумажной квитанцией и оплатить по старинке.
До 1 декабря нужно обязательно заплатить налоги, даже если квитанции вам не пришли. Иначе пени и даже арест имущества
Иллюстрация с сайта
«Заплати налоги — и спи спокойно!» Многие конечно же слышали такое выражение, придуманное некогда нашей доблестной налоговой службой.
Видимо для того, чтобы нам обычным гражданам России хорошо спалось по ночам, и были придуманы налоги. Шучу, конечно… А вот шутить с их уплатой, думаю, не стоит. Тем более это может повлечь за собой довольно серьезные проблемы.
Какие налоги надо заплатить до 1 декабря 2021 года?
Согласно НК РФ до 1 декабря каждого года в нашей стране физическим лицам нужно заплатить несколько налогов:
- на имущество физических лиц;
- земельный;
- транспортный.
В этот краткий перечень включены налоги практически на все крупное движимое и недвижимое имущество: дома, квартиры, земельные участки, гаражи, дачи, огороды, автомобили, мотоциклы, а так же прочую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежали в прошлом году.
Даже если вдруг у вас где-то завалялась яхта или самолет, то вам так же будет необходимо поделиться с государством счастьем обладания таким имуществом в виде определенной суммы денежных средств.
Хочу пояснить, что в 2021 году мы платим налоги за те объекты, которое нам принадлежали в 2020 году.
Даже если в этом году вы уже продали или подарили свое имущество, то заплатить налог за прошлый год всё равно придется. Впрочем, если вы что-то приобрели в этом, то есть в 2021 году, то платить за это имущество вам придется только в следующем 2022 году.
Кто и как считает имущественные налоги?
Все имущественные налоги считает сама налоговая инспекция. Обычно в августе-сентябре от налоговой приходит письмо, в котором находится уведомление о начисленных налогах и квитанции для их оплаты.
Налог на имущество и земельный налог зависят от кадастровой стоимости объектов. Вы можете проверить правильность начисления налоговой инспекцией суммы налога и самостоятельно ее посчитать, предварительно узнав кадастровую стоимость вашего имущества.
Кадастровую стоимость можно узнать по выписке из ЕГРН, заказав ее на сайте Росреестра, в МФЦ или через Госуслуги .
Транспортный же налог рассчитывается в зависимости от мощности двигателя.
Кроме того, в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3-х миллионов рублей исчисление налога производится с учетом повышающего коэффициента. Здесь действует уже так называемый «налог на роскошь». Список таких марок автомобилей ежегодно публикует Минпромторг России.
Помимо этого, рассчитать имущественный, земельный и транспортный налоги можно на сайте налоговой службы с помощью «налогового калькулятора».
А что, если с суммой налога я не согласен?
Все мы ошибаемся. Так же ошибиться могут и работники налоговой службы. Поэтому, если в начисленных вам суммах имущественных налогах вы вдруг обнаружили ошибку, то ее можно исправить.
Для этого свяжитесь с налоговой службой через сайт, личный кабинет, по почте, в МФЦ или лично придите в отделении по адресу вашей регистрации.
Срок рассмотрения таких претензий составляет 30 дней. Необходимо будет написать письменное обращение и приложить все документы, которые подтверждают ваши аргументы в пользу пересчета налога.
Что делать, если квитанции на уплату налогов мне не пришли? Нужно ли мне платить налог?
Очень часто в последнее время возникает ситуации, когда людям «письма счастья», то есть квитанции об уплате имущественных налогов не приходят. Многие считают, что раз квитанции не пришли, то и платить им не нужно. Но это не верно.
Письмо могло просто не дойти до получателя, либо налоговая инспекция вам его не отправила.
В каких случаях налоговая инспекция не высылает квитанции
Налоговые уведомления не направляются по почте в следующих случаях:
- у физлица имеется налоговая льгота, налоговый вычет или иные установленные законодательством основания, которые полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
- общая сумма налогов, начисленных по каждому отдельно взятому налогу составляет менее 100 рублей
- налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
То есть если вы не получили квитанцию из налоговой, но при этом вы имеете в собственности какое-то имущество и не являетесь льготником, это не говорит вам о том, что платить налог вам не нужно. В этом случае, вам обязательно нужно либо проверить свой личный кабинет, либо обратиться непосредственно в налоговую инспекцию, чтобы выяснить вопрос о том, почему вам квитанции не были направлены.
Почему необходимо заплатить налоги в срок?
Повторюсь, что срок уплаты имущественных налогов – 1 декабря. Если вы не успеете заплатить в срок, то это будет чревато для вас не только дополнительными расходами, но и другими неприятностями, которые лучше не допускать.
Во-первых, начиная со 2 декабря каждый день вам будут начислять пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы налога.
Во-вторых, если вы какое-то время не погасите долги, налоговая инспекция может обратиться в суд с исковыми требованиями о взыскании с вас задолженности. При судебном разбирательстве к общему догу и сумме пеней прибавится еще госпошлина.
В-третьих, если ваш долг передадут судебным приставам, то к общему долгу добавится еще и сумма исполнительского сбора При этом приставы могут арестовать ваше имущество и банковские счета, ограничить вас в выезде за рубеж (если сумма долга составит более 30 тысяч рублей).
Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.
Поэтому, на мой взгляд, затягивать с уплатой имущественных налогов не стоит. А нужно их заплатить вовремя и потом спать спокойно, как и советовала нам налоговая инспекция.
- Дорогие читатели, мне очень важно ваше мнение по поводу прочитанной публикации.
- Если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее и поставить лайк, если не понравилась – дизлайк.
- Любая оценка для меня важна!
- Источник
Не получена квитанция на оплату налога: порядок действий
Последняя
неделя ноября – время, когда налоговые инспекции сталкиваются с наплывом
налогоплательщиков, вопрошающих, почему они не получили квитанции на оплату
налогов на имущество. Есть определенные причины отсутствия налоговых
уведомлений. Рассмотрим, почему может отсутствовать квитанция и что делать,
чтобы выполнить налоговые обязательства.
Налоговые органы начисляют
местные налоги
В
октябре российская ФНС рассчитывает налоги и рассылает уведомления для оплаты
налогов на жилье, землю, автомобиль физическим лицам по почте. Конверты с
уведомлениями могут направляться из иных регионов, где есть техника для печати
документации. Если налогоплательщик зарегистрирован на сайте ФНС и имеет на этом
сервисе личный кабинет, то он получает уведомление через него.
Налоги
за 2019 год оплачиваются до 1 декабря 2020 года. За каждый день невыплаты
начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от размера
налога. На 2020 год ставка рефинансирования понизилась до 4,25%.
Когда ФНС не рассылает
уведомления
- Платежные документы не рассылаются по 3 причинам:
- • сумма налога не превышает 100 рублей (ст. 52 НК РФ);
• физическое лицо заявило льготы по имущественному налогу, в результате чего налогов к оплате у него нет; - • физическое лицо имеет личный кабинет на сайте ФНС (чтобы получать привычные бумажные уведомления в этом случае, потребуется направить налоговикам заявление с соответствующей просьбой).
Что делать, если
квитанция отсутствует, хотя есть все основания для ее получения
- Если
есть все основания для получения платежного документа, но он утерян или не
получен (например, налогоплательщик сменил адрес регистрации, пришел на почту
по завершении срока хранения письма или произошла ошибка по вине почтового
оператора), то потребуется обратиться в ФНС по адресу проживания или расположения
недвижимости. - Есть 4 способа обращения в уполномоченные органы:
- • личное посещение учреждения: это позволит сэкономить время, так как сотрудник сразу распечатает квитанции на оплату налога;
• личный кабинет налогоплательщика: при его отсутствии потребуется отправиться в ближайшее отделение ФНС – при себе нужно иметь паспорт РФ и ИНН;
• онлайн-сервис ФНС РФ «Обратиться в ФНС»: потребуется отправить онлайн-заявление с просьбой прислать уведомление и квитанции на оплату налога на указанный пользователем адрес; - • по телефону «Горячей линии»: необходимо связаться с местными налоговыми органами (узнать номер можно на сайте налоговой) и получить информацию о сумме налога.
В случае
если до 1.12.2020 года налоги не будут оплачены, то на сайте госуслуг возникнет
соответствующее уведомление. После этого все необходимые платежи можно будет
провести онлайн, по банковской карте.
Где получить информацию
об индексе платежного документа
Ряд
регионов предоставляют пользователям сервис «Узнай индекс платежного
документа». Он действует на сайте ФНС в разделе «Электронные сервисы».
Необходимо зайти в этот раздел, вписать ИНН налогоплательщика и получить не
только индекс платежного документа, но и информацию о сумме налога. Далее налог
оплачивается любым удобным способом – например, через ближайшее отделение
Сбербанка.
Так, ФНС
РФ по Удмуртской Республике внедрила региональный сервис «Узнай индекс
платежного документа». Граждане могут через банкоматы или кассу своего банка
оплатить налоги на имущество за 2020 год. В иных регионах тоже могут быть такие
же сервисы.
Забыл пароль от личного
кабинета на сайте ФНС: как восстановить
Практика
показывает, что многие налогоплательщики в течение месяца с момента выдачи им
на руки регистрационной карты не меняют пароль. В результате они не могут
авторизоваться в личном кабинете.
Также нередко пароль забывается, особенно
если он сложный.
В этом случае придется отправиться в налоговые органы по
адресу регистрации: специалисты восстановят доступ к кабинету и
проконсультируют, как в будущем можно будет самому восстановить пароль,
используя специальное кодовое слово.
Также на
сайте ФНС можно указать в настройках адрес электронного почтового ящика. На
него будут направляться письма для восстановления утраченного доступа к личному
кабинету – в результате лично обращаться в учреждение уже не потребуется.
Квитанция никогда не
приходила, льготы отсутствуют
Если
собственник жилья, автомобиля, участка или иного имущества никогда не получал
уведомления от ФНС и не заявлял о наличии прав на льготы, то ему нужно
проинформировать ФНС о своем имуществе. Для этого можно воспользоваться
сервисом «Предоставление сообщения о наличии имущества» на сайте ФНС. Здесь же
можно сообщить и о том объекте недвижимости, по которому действует льгота.
Заявитель
вправе предоставить данные документы в ФНС, выбрав наиболее удобный способ
оповещения об итогах рассмотрения обращения.