Налоговый бонус для самозанятых: как получить и использовать?

Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим самозанятости и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

  • быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
  • отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
  • ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
  • получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
  • автоматическое начисление налога;
  • возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

  1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
  2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
  3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
  4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

Налоговый бонус для самозанятых: как получить и использовать?

Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

  • лимит по годовым доходам;
  • нельзя привлекать наемных сотрудников;
  • самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
  • нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
  • без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
  • совмещение режима с другими системами ограничено.

Регистрация самозанятости: алгоритм действий

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Налоговый бонус для самозанятых, как получить и использовать субсидию от государства плательщикам НПД?

  • 23 января 2022
  • 13050
  • Автор статьи: 1С-Старт

Налоговый бонус для самозанятых: как получить и использовать?

Налог на самозанятых официально называется НПД (налог на профессиональный доход). Кроме того, государство дополнительно поддерживало самозанятых в период максимальных ограничений, связанных пандемией коронавируса. В 2022 году часть этих льгот уже не действует, но определенные бонусы на НПД сохранились.

Налоговый вычет на 10 000 рублей

Режим НПД (налог на профессиональный доход) сам по себе уже является льготным. Ведь обычный наёмный работник платит со своих доходов 13% НДФЛ, а самозанятый – от 4% до 6%. Такие низкие ставки для НПД будут действовать не менее 10 лет – до 31 декабря 2028 года.

Эта льгота была введена законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, т.е. она действовала ещё до пандемии коронавируса. Каждый зарегистрированный самозанятый получает право на налоговый вычет в пределах 10 000 рублей. Действует вычет особым образом:

  • если выручка за услуги получена от физического лица, то вместо 4% надо заплатить только 3% от дохода;
  • если клиентом является организация или ИП, то вместо 6% надо заплатить только 4%.

Предположим, вы зарегистрировались, как плательщик НПД, и в первый месяц получили от своих клиентов-физлиц 50 000 рублей. Налог по ставке 4% с этой суммы составит 2 000 рублей, но вычет позволяет разделить эту сумму так:

  • 3% (1 500 рублей) самозанятый платит за свой счёт;
  • 1% (500 рублей) погашается за счёт вычета.

Так продолжается до тех пор, пока не будет полностью использована сумма вычета в 10 000 рублей.

Например, если самозанятый с даты регистрации заработал 500 000 рублей, то за свой счёт он заплатит 3% дохода или 15 000 рублей, а ещё 5 000 рублей будет погашено за счёт вычета. Получается, что вся сумма вычета будет использована, когда плательщик НПД, который оказывает услуги физлицам, заработает 1 млн рублей.

Вычет считается нарастающим итогом и не ограничивается по времени. То есть, если вы за первый год заработали 300 000 рублей, то использовали только 3 000 рублей из вычета, а остаток вычета в 7 000 рублей переносится на следующие годы.

Если клиентами самозанятого будут организации или ИП, то вычет израсходуется быстрее, потому что ставка налога с таких доходов выше. Так, если 500 000 рублей получено от клиентов-юрлиц и ИП, то налог составит 30 000 рублей, из них:

  • 4% (20 000 рублей) платит самозанятый;
  • 2% (10 000 рублей) погашаются за счёт вычета.

Самостоятельно отслеживать, как расходуется вычет, не надо. Он применяется автоматически при расчёте налога в личном кабинете плательщика НПД.

Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.

Отмененные льготы для самозанятых

Как мы уже отметили, в период максимальных ограничений из-за пандемии государство предоставляло самозанятым дополнительную поддержку:

  • налоговый капитал или бонус в размере 12 130 рублей, эти деньги можно было направить на оплату налога на профессиональный доход;
  • возврат налога, перечисленного самозанятыми в течение 2019 года.

В 2022 году воспользоваться этими льготами уже нельзя, но плательщики НПД по-прежнему пользуются сниженными налоговыми ставками и вычетом в 10 000 рублей.

Как стать самозанятым в онлайне и официально вести своё дело — «Сбербанк»

Как стать самозанятым онлайн и официально работать на себя

Рассказываем, как за несколько минут превратиться в самозанятого, не выходя из приложения СберБанк Онлайн, и получить бонусы, чтобы вести дела законно и удобно: консультации юристов, онлайн-обучение и не только.

  • Во всех 84 регионах России вступил в силу закон о налоге на профессиональный доход, он же о самозанятых.
  • Теперь мастера маникюра, репетиторы, таксисты и другие специалисты, работающие на себя, а также те, кто сдают квартиры, могут зарегистрироваться как самозанятые и получить все преимущества работы «в белую» — бояться штрафов больше не придётся.
  • Максимальный доход от личной профессиональной деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год, при этом можно быть официально трудоустроенным: зарплата налогом для самозанятых не облагается.
  1. По закону самозанятые платят 4 % с поступлений от своих клиентов-физлиц и 6 % — с платежей от юридических лиц и ИП.
  2. Налог делится на две части: 37 % от его суммы идёт в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63 % — в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указывает при регистрации.
  3. Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет.

Самозанятые — это люди, у которых нет наёмных рабочих. Они получают свой доход от личной трудовой деятельности (её формы ищите в подробном FAQ)

Нужно зарегистрироваться в специальном приложении для самозанятых. Это даст возможность работать легально и при этом не утруждать себя дополнительной отчётностью. Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, самозанятым достаточно:

  • Формировать чеки за оплату товаров и услуг, которые станут подтверждением деятельности и базой для расчёта налога.
  • Оплачивать налог до 25-го числа месяца, следующего за отчётным.

В этой статье мы расскажем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого через СберБанк Онлайн.

Зайдите в приложение СберБанк Онлайн, в категории «Каталог» найдите раздел «Услуги» и строку «Своё дело».

При регистрации нужно указать банковскую карту. Рекомендуем завести отдельную, чтобы разделить поступления от клиентов и, например, зарплату, если вы официально трудоустроены.

Удобный вариант — цифровая карта. Она бесплатная и выпускается за пару минут. Карта будет соответствовать региону, в котором у вас подключён СберБанк Онлайн.

Далее укажите номер телефона, на который придёт информация о регистрации, а после — ваши электронные чеки.

Важно отметить регион, в котором работаете или в котором находится большинство клиентов.

Затем определитесь со сферой деятельности. Спектр большой — от кузнеца до бухгалтера. Вы можете пролистать все варианты или набрать свой в поисковике. Выбрать разрешается от 1 до 5 направлений деятельности.

Далее следует стандартное соглашение с условиями договора. Лучше честно прочитать всё, что указано. Тут коротко, но по делу.

В течение нескольких минут придёт ответ из налоговой службы и уведомление из банка, максимальный срок регистрации — 6 дней.

После регистрации в приложении СберБанк Онлайн можно формировать онлайн-чеки.

Чеки — единственная отчётность самозанятого. Они используются как подтверждение доходов для уплаты налога. Чеки обязательно нужно передавать покупателям после получения денег, это важно. Всё так же, как у юридических лиц или ИП, только без покупки кассового аппарата.

На основании чеков высчитывается сумма налога, которая подлежит уплате: 4 или 6 % от каждого поступления, в зависимости от источника дохода. Также в приложении можно создать чек на иностранную организацию. Его сумма при этом будет облагаться налогом по ставке, действующей при работе с ИП и юрлицами — 6 %.

Читайте также:  Требование кредитора при ликвидации должника: типовой образец, порядок и сроки предъявления

При оплате от физических лиц переводом по номеру карты, выбранной при регистрации в сервисе «Своё дело», электронный чек формируется автоматически.

Чеки нужно оформлять вручную при:

  • получении оплаты наличными,
  • переводах от физических лиц по номеру счета карты, привязанной к сервису «Своё дело», или на другие карты,
  • оплате от юридических лиц или ИП.

Подробнее о работе с чеками рассказали в разделе «Самозанятым».

Чек можно распечатать и отдать клиенту, а можно отправить в СМС, мессенджере или по электронной почте. Если случился форс-мажор, например вам вернули товар или ошибочно перечислили деньги, а чек уже сформирован, просто отзовите его в приложении.

Если самозанятому захочется закрыть своё дело, сделать это можно одним кликом в приложении. Без комиссий и пошлин.

Помимо онлайн-формирования чеков, со СберБанком самозанятым доступны и другие бесплатные сервисы, облегчающие рутину и упрощающие решение повседневных вопросов. Например, конструктор и документов, календарь онлайн-записи клиентов, бесплатные юридические консультации, ежедневная рассылка с обучающими материалами в мессенджерах и другие.

Пользователи СберБанк Онлайн уже сейчас могут открыть своё дело. Подробное описание преимуществ перехода на новый налоговый режим и ответы на часто задаваемые вопросы ищите в разделе «Самозанятым».

7 банков с удобными сервисами и бонусами для самозанятых

Самозанятыми называют людей, которые платят налог на профессиональный доход — 4% или 6% от заработанной суммы. Такой налоговый режим доступен:

  • физлицам и ИП без наёмных работников;
  • с годовым доходом до 2,4 миллиона ₽;
  • которые оказывают услуги в 23 регионах России: Москве и области, Санкт-Петербурге и области, Краснодарском крае и т. д.

Самозанятыми могут стать, например, те, кто сдаёт квартиру, делает маникюр или стрижки на дому или продаёт сделанные своими руками товары.

Для самозанятых Федеральная налоговая служба (ФНС) выпустила мобильное приложение «Мой налог» (iPhone, Android, версия для компьютера). Через это приложение можно без визита в ФНС зарегистрироваться как самозанятый налогоплательщик. Также оно заменяет кассу и отчётность: в приложении можно сформировать и отправить клиенту чек, следить за начислением налогов и оплачивать их.

Некоторые банки предоставляют своим клиентам бесплатную возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых, принимать оплату за услуги на карту банка и платить налоги через мобильное приложение. Вот список этих банков и бонусы, которые они предлагают самозанятым.

Сбербанк

Пакет услуг «Своё дело»

Что можно получить:

  • регистрацию в качестве самозанятого;
  • формирование онлайн-чеков;
  • оплату налогов;
  • цифровую карту;
  • онлайн-запись клиентов;
  • конструктор сайтов;
  • обучающую платформу «Деловая среда»;
  • 3 бесплатные консультации юриста.

Клиенты Сбербанка могут зарегистрироваться как самозанятые через приложение «Сбербанк Онлайн». В том же приложении можно будет создавать и отправлять клиентам чеки, причём при платеже на карту от физлица чек сформируется автоматически. Также можно будет увидеть и оплатить сумму налогов, которые ФНС начислит на доходы самозанятого.

Все самозанятые с пакетом услуг «Своё дело» получат цифровую карту с бесплатным обслуживанием, с помощью которой можно будет разделить доход от своего дела и другие поступления. Будет доступен онлайн-календарь для записи клиентов, где можно отмечать рабочие дни и часы и перечень услуг, — с клиентами календарём можно будет поделиться по ссылке.

Также самозанятые смогут бесплатно создать сайт с помощью конструктора сайтов со встроенными шаблонами. На закрытом разделе обучающей платформы «Деловая среда» можно будет получить доступ к онлайн-курсам, видео и статьям о бизнесе.

В течение трёх месяцев после регистрации в качестве самозанятого клиентам Сбербанка будут доступны 3 бесплатные телефонные консультации в сервисе «Личный юрист» по любым вопросам: деловым, частным и даже бытовым.

Альфа-Банк

Что можно получить:

  • регистрацию в качестве самозанятого;
  • формирование онлайн-чеков;
  • оплату налогов;
  • круглосуточную поддержку в чате.
  • Зарегистрироваться как самозанятый в Альфа-Банке можно через приложение «Альфа-Мобайл».
  • В приложении также можно оформлять и отправлять клиентам электронные чеки и оплачивать налоги, начисленные ФНС.

Самозанятых в Альфа-Банке будут консультировать в круглосуточном чате. Также им доступны все продукты банка, например дебетовая карта с кэшбэком и процентом на остаток или накопительный счёт. В банке рассматривают возможность предоставления кредитных продуктов специально для самозанятых, рассказали в пресс-службе Альфа-Банка.

Ак Барс Банк

Что можно получить:

  • регистрацию в качестве самозанятого;
  • формирование онлайн-чеков;
  • оплату налогов;
  • платный страховой полис с юридической поддержкой.

Клиенты банка могут стать самозанятыми через мобильное приложение «Ак Барс Онлайн».

Через приложение можно формировать чеки и отправлять их клиентам. Сумма налога на профессиональный доход автоматически рассчитывается в приложении, оплатить её также можно в «Ак Барс Онлайн».

Самозанятые могут получить страховой полис от страховой компании «Ак Барс Страхование» на случай потери трудоспособности и нанесения ущерба третьим лицам. Сделать это можно в офисах Ак Барс Банка.

Также по полису доступна юридическая поддержка самозанятых: устные консультации по телефону, направление образца договора или документов, которые потребуются для клиентов.

Стоимость полиса от несчастных случаев и болезней — 2 тысячи ₽, 3333 ₽ или 4667 ₽; страхование гражданской ответственности — 1 тысяча ₽, 1667 ₽ или 2333 ₽.

Мтс банк

Что можно получить:

  • регистрацию в качестве самозанятого;
  • формирование онлайн-чеков;
  • оплату налогов;
  • скидку 30% на программы юридического сопровождения компании АПВД;
  • платное страхование ответственности самозанятых от Ингосстрах;
  • 3 месяца бесплатного доступа к тарифу Personal в конструкторе сайтов Tilda Publishing;
  • скидки от 10% на программы страхования от Страхового дома ВСК.

Зарегистрироваться как самозанятый можно через мобильное приложение банка. Там же можно формировать электронные чеки для клиентов, отслеживать автоматический расчёт налогов и оплачивать их.

Для самозанятых доступны бонусы от партнёров Мтс банка. Юридическая компания АПВД предлагает скидки до 30% на программы сопровождения: устная и письменная правовая консультация, предоставление справочной информации, предоставление типовых договоров и т. д.

Конструктор сайтов Tilda Publishing даёт бесплатный доступ к тарифу Personal на 3 месяца. Страховая компания Ингосстрах предлагает полис с защитой ответственности самозанятых перед заказчиками (стоимость годовых страховок — 990 ₽, 1890 ₽ или 2690 ₽).

Страховой дом ВСК позволяет оформить со скидками 10% программы страхования «Медицина без границ», «Путешествия», «Имущество», «От несчастных случаев» и 13% — «Каско».

Веста Банк

Что можно получить:

  • регистрацию в качестве самозанятого;
  • формирование онлайн-чеков.

Клиенты Веста Банка могут регистрироваться как самозанятые через собственное мобильное приложение банка. Через него же можно принимать любые платежи (в том числе через Систему быстрых платежей), формировать чеки и отправлять их клиентам.

Самозанятым доступна дебетовая карта с бесплатным обслуживанием и преимуществами: процентом на остаток на счёте (5%) и снятием до 30 тысяч ₽ в банкоматах любых банков без комиссии.

Qiwi

Что можно получить:

  • регистрацию в качестве самозанятого;
  • формирование онлайн-чеков;
  • оплату налогов.

Стать самозанятым можно через личный кабинет Qiwi-кошелька.

В нём же можно будет принимать платежи (в том числе настраивать внешний вид платёжной платформы и выставлять счета по API), формировать чеки и отправлять их клиентам, платить налоги. Деньги поступают на Qiwi-кошелёк, также можно использовать банковскую карту Qiwi.

Рокетбанк

Что можно получить:

  • регистрацию в качестве самозанятого;
  • формирование онлайн-чеков;
  • оплату налогов.

Регистрация самозанятых доступна в приложении «Рокетбанк». Пользователи смогут разделить личные и профессиональные поступления денег на карту, сформировать и выслать чеки, увидеть автоматически сформированный счёт на оплату налогов и отследить всю финансовую статистику по своей деятельности.

Сравнить тарифы РКО для ИП

Калькулятор Сравни.ру

Бонусы от электронных площадок

Некоторые электронные площадки — например, сайты по поиску работы, заказов или покупателей — также напрямую сотрудничают с ФНС. Они могут автоматически удерживать налог для уплаты, но только если самозанятый сам даст им такое поручение. Список таких площадок есть на сайте ФНС.

  1. Вот площадки, которые предлагают бонусы самозанятым.
  2. Яндекс.Такси
  3. Что предлагает самозанятым водителям:
  • повышенный приоритет заказов;
  • 24 часа без комиссии сервиса (по реферальному коду).

Водители-партнёры, которые зарегистрируются как самозанятые в сервисе «Яндекс.Такси» (Москва), на полгода получат повышенный приоритет и будут получать больше заказов от сервиса.

У других самозанятых водителей можно получить реферальный код. Его можно ввести в конце регистрации самозанятым водителем и получить две бесплатные схемы после первой поездки в качестве самозанятого водителя-партнёра.

Читайте также:  Что такое текущие платежи при банкротстве и как их отличить от реестровых? Правила и порядок их погашения

Delivery Club

Что предлагает самозанятым курьерам:

  • приоритет в распределении смен;
  • выплаты чаще — раз в 10 дней.

При написании текста мы не сотрудничали с банками или компаниями. Мы посмотрели, что предлагают самозанятым банки из топ-50 по активам и из списка ФНС. 

Подробности можно узнать из Путеводителя по самозанятости — подпишитесь на рассылку, чтобы разобраться в нюансах этого налогового режима и получать максимум от статуса самозанятого.

Как самозанятым применять налоговый вычет: правила меняются

Год заканчивается, а с ним прекращает действие и дополнительный налоговый бонус для самозанятых. Но основной налоговый вычет остаётся! Объясняем, как теперь будут применяться налоговые вычеты.

  • Было: С 1 июля 2020 года налоговый бонус автоматически применялся для полной оплаты налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход.
  • Стало: С 1 января 2021 года государственный налоговый вычет гасит начисленные налоги не полностью.
  • Подробнее:

● В 2020 году самозанятые могли использовать сразу два налоговых вычета. Первый и основной вычет — 10 000 рублей — получают все самозанятые при регистрации, начиная с 2019 года.

А второй, дополнительный вычет (налоговый бонус) в размере 12 130 рублей выдавали после 1 июня 2020 года в качестве поддержки из-за пандемии. Дополнительный вычет суммировался с основным.

Эти налоговые вычеты каждый месяц автоматически гасили всю сумму налога, поэтому во второй половине 2020 года самозанятым не приходилось тратить свой заработок на оплату налога.

● Основной вычет самозанятые продолжают получать при регистрации. А вот дополнительный налоговый бонус — нет.

Фактически он уже не работает, сообщает сайт ФНС: последний раз бонус можно было использовать для уменьшения в полном объёме налогов на ноябрьские доходы. С 1 января 2021 года дополнительный налоговый бонус сгорает, остаётся основной вычет.

Его сумма не превышает 10 000 рублей — или сумму остатка по состоянию на 1 июня 2020 года (если вы оформили самозанятость до этой даты).

● С 1 декабря 2020 система вернулась к условиям, которые были до 1 июня. Налоговый вычет в отношении доходов, полученных после 1 декабря 2020 года, будет уменьшать налог по ставке 4% — на 1%, а по ставке 6% — на 2%.

● Что даёт налоговый вычет самозанятым в новом году? Пока вы не исчерпаете основной налоговый вычет, то будете платить налог по ставке 3% вместо 4%, если работаете с физлицами, и 4% вместо 6% — если работаете с юрлицами или ИП. Когда вычет закончится, ставки станут равны 4% и 6%.

Зарегистрироваться как самозанятый легко за пару минут в сервисе «Своё дело» в приложении СберБанк Онлайн. Сервис позволяет автоматически формировать чеки и уплачивать налог, а также вы получите целый пакет бесплатных услуг для самозанятых. Подключайтесь!

Подпишитесь на нас в Telegram

2021 ПАО Сбербанк. 117 997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19SberBusinessLive@sberbank.ru0321 — Бесплатно с мобильных телефонов в России для клиента Билайн, Мегафон, МТС, СберМобайл, Tele 2, Yota8 800 5555 777 — Бесплатно с городских телефонов на территории России+7 495 6655 777 — Звонки из-за рубежа (оплата согласно тарифу)Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.Политика конфиденциальности

Налоговый бонус для самозанятых, как его получить и использовать

Самозанятые, которых в России уже больше 750 тысяч, как и другие бизнесмены, сильно пострадали от пандемии коронавируса.

Непросто придется и тем, кто только планирует получить этот статус и сейчас занимается поиском клиентов. Покупательская способность населения заметно снизилась, а спрос на многие бытовые и персональные услуги упал.

Чтобы помочь этой категории предпринимателей, Правительство разработало новый налоговый бонус для самозанятых.

Что это такое? Как получить налоговый бонус и как использовать? Всё довольно просто, ничего особенного делать не придется, но этот вопрос требует определенных знаний.

Льготы налогового режима для самозанятых

Режим НПД, как и другие специальные налоговые режимы (УСН, ПСН и ЕСХН) называют льготным. Дело в том, что ставка на этих системах ниже, чем на основной. Для сравнения, НДФЛ с зарплаты наемного работника удерживают по ставке 13%, а ИП на УСН Доходы заплатит со своего оборота только 6%.

Что касается НПД, то ставки на нем самые низкие из всех:

  • 4%, если оплата за услуги получена от физического лица;
  • 6%, если клиентом является организация или ИП.

Но кроме такой низкой ставки у самозанятых есть дополнительный бонус.

Налоговый вычет в 10 000 рублей

Этот вычет был предусмотрен еще законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, то есть к эпидемии коронавируса он отношения не имеет. За счет него самозанятый может учесть часть своего налога.

Вот как это происходит:

  • вместо 4% при получении дохода от физлиц надо заплатить только 3%;
  • вместо 6%, если выручка пришла от организаций и ИП, ставка составит только 4%.

Разница в ставках (1% или 2% соответственно) погашается на счет вычета до тех пор, пока он не израсходуется.

Покажем на примере. Предположим, самозанятый оказывает бытовые услуги, то есть работает с обычными физлицами. За месяц получил доход в размере 100 000 рублей. В данном случае налог считают по ставке 4%, т.е. надо заплатить 4 000 рублей.

Однако благодаря вычету эту сумму делят так:

  • 3% или 3 000 рублей самозанятый платит сам;
  • 1% или 1 000 рублей погашаются из вычета.

Таким образом, чтобы использовать весь вычет в 10 000 рублей, этот самозанятый должен получить доход в 1 млн рублей. Необязательно за год, ведь остаток вычета можно переносить на другие периоды.

Для тех, кто работает с организациями и ИП, 10 000 рублей зачтутся быстрее, ведь ставка здесь выше. То есть эти самозанятые смогут пользоваться вычетом до тех пор, пока их доход не достигнет 500 000 рублей.

Как получить вычеты и бонусы на НПД

Надо признать, что ФНС разработала действительно удобный личный кабинет для плательщиков НПД. Все взаимодействие с налоговиками происходит онлайн. Чтобы получить налоговый бонус или вычет, не надо никуда ходить и писать заявления.

Самозанятый должен только своевременно отражать в личном кабинете свои доходы, а вычет и налоговый капитал будут учитываться автоматически, до тех пор, пока не будут полностью израсходованы.

Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:

Трудовой стаж и скидки. 7 причин стать самозанятым, даже если вас и так всё устраивает — Лайфхакер

Специальный налоговый режим ввели для мелких предпринимателей. Ограничения описаны в Федеральном законе № 422‑ФЗ от 27.11.2018. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно с 16 лет.

У вас не должно быть наёмных работников.  Годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей.

При этом поступления могут быть неравномерными (даже более 200 тысяч рублей в месяц) — главное, чтобы общий доход вписывался в лимит.

Пользоваться новым налоговым режимом не получится, если вы реализуете подакцизные товары (сигареты, алкоголь, бензин) и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке (табак, обувь, лекарства). Также самозанятые не могут перепродавать или доставлять товары за оплату, добывать полезные ископаемые, использовать другие налоговые режимы.

Таким образом, если вы делаете маникюр или макияж на дому, занимаетесь фото- и видеосъёмкой, печёте торты, ведёте бухгалтерию, работаете клинером, няней или репетитором, вы можете зарегистрироваться как самозанятый.

Этот налоговый режим подходит и фрилансерам, которые работают через онлайн‑платформы, аниматорам и фокусникам, строителям и отделочникам, таксистам и водителям грузовых авто.

Если вы сдаёте квартиру, также можете платить налоги в режиме самозанятого.

С отдельными профессиями ситуация немного сложнее. Например, курьеры подойдут под критерии самозанятых, только если принимают оплату через кассу и выдают чек (или если доставляют уже оплаченные заказы).

А если у вас есть свой интернет‑магазин, то в рамках этого налогового режима вы можете продавать там только продукцию собственного производства или, например, свою ношеную одежду, а не товары с китайских площадок.

Чем выгоден режим самозанятости

Регистрация самозанятых в России добровольная. Специальный налоговый режим позволяет работать полностью легально и открывает предпринимателям доступ к новым возможностям.

1. Официальное трудоустройство

Регистрация в качестве самозанятого снимает вопросы со стороны Федеральной налоговой службы. Вы сможете открыто размещать рекламу, не боясь проверок, и расширить круг потенциальных заказчиков.

Самозанятость — это официальное трудоустройство, которое позволяет подтвердить свои доходы. А значит, будет проще взять кредит, получить визу, обратиться за субсидией на оплату коммунальных услуг. После регистрации в качестве самозанятого можно отстаивать свои права в суде, если их нарушит заказчик.

2. Низкие налоги

Работодатели часто предлагают альтернативы: оформление договора с самозанятым, трудового договора или соглашения с индивидуальным предпринимателем. У самозанятых — самая низкая ставка налога на профессиональный доход (НПД): 4% при работе с физическими лицами, 6% — с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП). Эти ставки не вырастут до конца 2028 года.

Читайте также:  Как участвовать в закрытых аукционах по 44-фз? действия заказчика, подготовка документации, порядок, этапы и сроки проведения

Также на старте самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Их можно использовать для оплаты 3% НПД при работе с физлицами и 4% — с юрлицами и ИП.

3. Удобная инфраструктура

Самозанятым не нужно лично обращаться в ФНС, записываться на приём и стоять в очереди. Вся отчётность и уплата налогов реализуется через приложение «Мой налог». До 12 числа месяца, следующего за отчётным, сюда придёт уведомление с суммой и реквизитами.

Перевести деньги нужно до 25 числа. Если ожидается меньше 100 рублей, уведомление не отправят — сумму просто добавят к НПД за следующий месяц. А ещё можно настроить автоматическую уплату налога.

Также самозанятые не предоставляют налоговые декларации. Для сравнения: индивидуальному предпринимателю на упрощённой системе, который платит 6% от дохода, приходится раз в год подавать декларацию в ФНС и делать обязательные взносы в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

4. Трудовой стаж для пенсии

Самозанятые могут делать отчисления в пенсионный фонд. В таком случае будет накапливаться страховой стаж, который используют для начисления пенсии в будущем. Лимитов здесь нет: платить можно столько, сколько посчитаете нужным.

Для самозанятых отчисления в ПФР добровольные. Но если их не делать, в дальнейшем можно будет рассчитывать только на социальную пенсию по возрасту.

5. Возможность работать в другом месте

Самозанятый может трудоустроиться по найму и получать официальную зарплату, а в свободное время — брать дополнительные заказы. При этом взносы в ФНС полагаются только с дополнительных доходов.

Если же прибыли за месяц нет, то и налогов платить не нужно. Это удобно для тех, кто берёт подработки от случая к случаю.

Самозанятые предприниматели могут получать бесплатные консультации и даже принять участие в госзакупках.

В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство» открылись государственные центры поддержки предпринимателей «Мой бизнес».

Они предоставляют самозанятым консультации по вопросам кредитования, налогообложения или бухгалтерского учёта. Также центры регулярно проводят для предпринимателей обучающие мероприятия офлайн и онлайн.

Получить поддержку

6. Аренда со скидкой

Самозанятым предоставляют скидки на аренду помещений в коворкингах и бизнес‑инкубаторах. Списки доступных для этого объектов есть на сайтах региональных и муниципальных органов исполнительной власти, а также на ресурсе Росимущества. Ставку аренды определяют на торгах, информацию о них можно найти на сайте госзакупок.

7. Льготные займы и поддержка

Самозанятые имеют право обратиться за микрозаймами на льготных условиях в государственные микрофинансовые организации (МФО). Сумма кредита — 100–500 тысяч рублей на срок 3–36 месяцев, процентная ставка — 1–3% годовых. Деньги поступают от региональных фондов микрофинансирования. Условия выдачи займов в разных регионах могут различаться.

Самозанятые могут рассчитывать на субсидии и воспользоваться программой льготного кредитования под 7% годовых. Кредиты выдают уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться как самозанятый

Для регистрации достаточно смартфона с доступом в интернет. В официальном приложении «Мой налог» от ФНС нужно авторизоваться через ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика (эти данные предоставляет налоговая инспекция) и следовать инструкциям на экране.

Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает

Понятия «самозанятость» и «самозанятые» официально в законодательстве не закреплены. Самозанятыми принято называть тех людей, которые:

  • занимаются предпринимательской деятельностью;
  • не состоят в трудовых отношениях как работники (в части получения тех денежных средств, которые поступают от деятельности в связи с самозанятостью);
  • платят налог на профессиональный доход (далее — НПД);
  • сами не привлекают наемных работников

Перечисленные условия закреплены в ч. 7 ст. 2, п. 4 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее — Закон № 422-ФЗ).

НПД — это специальный налоговый режим, который начал действовать в порядке эксперимента для самозанятых с 1 января 2019 года. Сначала вести деятельность в качестве самозанятого можно было лишь в нескольких регионах. С октября 2020 года это стало возможно по всей стране. Эксперимент продлится 10 лет.

Без дополнительных условий самозанятым может стать любой совершеннолетний гражданин, который достиг возраста 18 лет.

Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет могут стать самозанятыми, если они зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей. Если же статуса предпринимателя нет, то это возможно при соблюдении одного из условий:

  • несовершеннолетний приобрел дееспособность в полном объеме в связи с вступлением в брак (п. 2 ст. 21 ГК РФ);
  • законные представители несовершеннолетнего (родители, усыновители, попечитель) дали письменное согласие на совершение сделок (п. 1 ст. 26 ГК РФ);
  • органы опеки и попечительства или суд приняли решение об объявлении несовершеннолетнего полностью дееспособным (ст. 27 ГК РФ).

Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества (ч. 7 ст. 2 Закона № 422-ФЗ).

Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые?

Самозанятые могут заниматься практически любой законной деятельностью. В законодательстве нет закрытого перечня видов деятельности именно для самозанятых. Но некоторые ограничения все же придется учесть. Запрещено применять НПД для следующих видов деятельности:

  • продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
  • перепродажа товаров и имущественных прав, за исключением продажи имущества, которое использовалось самозанятым для личных, домашних и иных подобных нужд;
  • добыча или реализация полезных ископаемых;
  • предпринимательская деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
  • оказание услуг по доставке товаров с приемом или передачей платежей за указанные товары в интересах других лиц. Однако допустимо оказывать такие услуги, если при расчетах за эти товары с покупателями и заказчиками самозанятый использует контрольно-кассовую технику. Эту технику должен зарегистрировать не он, а продавец тех товаров, которые доставил самозанятый.

Помимо ограничений по видам деятельности, нужно учитывать запреты, которые связаны с допустимыми для НПД объектами налогообложения. Самозанятые не могут применять НПД для доходов, которые они получают:

  • в рамках трудовых отношений;
  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество, за исключением аренды или найма жилых помещений;
  • государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду или наем жилых помещений;
  • от продажи имущества, которое они использовали для личных, домашних или иных подобных нужд;
  • от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  • от оказания работ или услуг по гражданско-правовым договорам, если заказчиками выступают работодатели самозанятых или лица, которые были их работодателями менее двух лет назад;
  • от уступки (переуступки) прав требований;
  • в натуральной форме;
  • от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Нужно ли регистрировать ИП, чтобы быть самозанятым и применять НПД?

Нет, регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не нужно. Очевидные преимущества самозанятости — простое оформление статуса и минимум отчетности, даже по сравнению с ИП.

При этом плательщикам НПД не нужно платить фиксированные годовые взносы.

Однако индивидуальные предприниматели могут быть одновременно самозанятыми, то есть платить НПД, при соблюдении условий, указанных в ответах выше.

Есть ли лимиты по сумме дохода для самозанятости и применения НПД?

Да, есть. Самозанятым может быть налогоплательщик, у которого доход, учитываемый при определении налоговой базы, не превысил в текущем календарном году 2,4 млн руб. (п. 8 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Если доход больше — придется заплатить стандартный НДФЛ (13% или 15%) либо зарегистрировать ИП.

Как стать самозанятым?

Стать самозанятым несложно. Для этого нужно встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД. Подать заявление можно одним из трех способов. Все три не предполагают посещения налоговой.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *