Кто имеет право на льготы по налогу на землю в Московской области?

Кто имеет право на льготы по налогу на землю в Московской области?

  • УФНС по Смоленской области уточнило перечень лиц, которым предоставляются льготы по земельному налогу.
  • В ведомстве указали, что сейчас законодательством установлены льготы в виде уменьшения величины налоговой базы кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном пользовании или пожизненном владении.
  • В перечне льготников – Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды, ветераны и инвалиды ВОВ, а также ветераны и инвалиды боевых действий.
  • Также льготы получают лица, подвергшиеся воздействию радиации, получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Также реализовать право на льготы могут пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины 55 лет, которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание. Кроме того, льготы полагаются лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей.

Вычет производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Если физлицо не сообщит в ИФНС о выбранном участке, вычет предоставят в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

БУХПРОСВЕТ

Физлица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом. Срок уплаты – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 397 НК РФ).

Налог уплачивается по ставкам, установленным муниципальным образованием, на территории которого располагается участок (ст. 394 НК РФ).

Предельная ставка в 0,3% устанавливается в отношении участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения, занятых жилищным фондом, приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.

Для всех других участков предельная ставка составляет 1,5%.

С 2019 года физлица вправе уплачивать земельный налог единым налоговым платежом (п. 1 ст. 45.1 НК РФ). Он идет в счет уплаты земельного, транспортного налога и налога на имущество физлиц. Зачет единого платежа осуществляется ИФНС самостоятельно в сроки уплаты имущественных налогов.

Деньги зачитываются последовательно, начиная с меньшей суммы налога. Налоговая инспекция обязана сообщить физлицу о зачете суммы единого платежа в течение пяти дней со дня наступления установленного срока уплаты соответствующих налогов. Незачтенная сумма возвращается физлицу. 

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в Московской области в 2022 году

В соответствии с Налоговым кодексом (статья 388 НК РФ), собственники земельных участков каждый год обязаны платить налог на землю. Порядок, по которому происходит исчисление налога, ставки, налогоплательщики, а также объект налогообложения определяются 31 главой НК РФ. Устанавливается земельный налог как по НК РФ, так в по законодательным актам муниципалитетов.

Местные власти вправе адаптировать федеральные требования и вносить собственные корректировки. Определение привилегий также является прерогативой местных органов власти, то есть в каждом отдельно взятом регионе действуют свой перечень льготников и порядок предоставления льготы.

В статье рассмотрим какие предоставляются льготы по налогу на землю для пенсионеров в Московской области.

Кто может рассчитывать на льготы по налогу на землю

Бесплатное пользование землей в соответствии с НК РФ разрешено только коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока. Только жители указанных регионов вправе рассчитывать на полное освобождение от уплаты налога на землю. Остальные категории льготников вправе только рассчитывать на льготы по уплате налога. К ним относят:

  • ветеранов ВОВ;
  • военных пенсионеров различных силовых структур;
  • участников военных действий;
  • героев России или СССР, кавалеров ордена Славы;
  • инвалидов;
  • жертв лучевой болезни, полученной в результате участия в ядерных испытаниях;
  • пострадавших от техногенных катастроф.

Важно! Льготы предоставляются только в заявительном порядке, то есть автоматически послабление по земельному налогу любой категории льготников предоставляться не будет. Для получения льготы нужно будет обратиться в налоговый орган.

Помимо заявления при себе нужно будет иметь определенные документы:

  • подтверждающие, что обратившийся имеет право на льготу (это может быть справка об инвалидности, удостоверение ветерана и т.д.);
  • паспорт;
  • подтверждающие владение земельным участком.

Обратиться в налоговую можно как лично, так и направить копии документов по почте.

Причем заверять копии у нотариуса не нужно, так как сотрудниками инспекции в любом случае будет проводиться проверка предоставленной информации.

После рассмотрения заявления, ИФНС озвучит решение о возможности пользования льготами или откажут в этом ( статью ⇒ Льготы сельхозпроизводителям в 2022 году).

Льготы пенсионерам

Пенсионерам предоставляются следующие льготы:

  • возможность получения налогового вычета при покупке или строительства жилья;
  • освобождение от налога на имущество в отношении одного недвижимого объекта, который пенсионер выберет по своему усмотрению (квартира, гараж, дом);
  • освобождение от НДФЛ на накопительную и страховую пенсию, а также на выплаты к ним, в случае получения подарков или матпомощи, компенсации за санаторные путевки или медицинское обслуживание;
  • субсидирование при оплате услуг ЖКХ, если на это пенсионер тратить более чем 22% своей пенсии;
  • доплаты к пенсии, если она меньше прожиточного минимума.

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в Московской области

Нормативные акты Московской области отдельно не выделяют пенсионеров, как льготников при уплате налога на землю, однако отдельные внутренние муниципалитеты идут им навстречу:

  • Одинцово – все неработающие пенсионеры освобождаются от уплаты налога на землю;
  • Павлово-Посадский район – освобождение от налога могут получить одинокие пенсионеры;
  • Ивантеевка – одинокие пенсионеры имеют право на снижение налога на 50%, а малоимущие пенсионеры – полностью освобождаются от уплаты земельного налога;
  • Королев – неработающие пенсионеры, постоянно проживающим на земельном участке вправе рассчитывать на снижение налога на 50%, но при этом земельный участок должен быть не более 1200 кв.м;
  • Лотошино – малоимущие пенсионера платят налог на землю, уменьшенный на 25%.

Льготы для иных жителей Московской области по земельному налогу

Кроме того, жителям Московской области предусмотрены расширенные преимущества. Размер скидки по налогу будет зависеть от обеспеченности налогоплательщика, а также от состава семьи. Полное освобождение от налога также предусматривается и для «Почетных граждан». По уменьшенным налоговым ставкам налог оплачивают работники бюджетных сфер, военнослужащие и ветераны труда.

До недавнего времени в Московской области тяготы по уплате налога на землю для пенсионеров только усилились. Это связано с тем, что была произведена кадастровая оценка, в результате которой размер налога вырос в несколько раз.

За участок земли всего в несколько соток житель Подмосковья должен был платить налог, который составлял пятизначные суммы.

На сегодняшний день ситуация несколько нормализовалась, однако если желающие оспорить размер налога на землю еще есть, они могут обратиться к профильным комиссиям, занимающимся переоценкой ( статью ⇒ Льготы пенсионерам после 70 лет от государства).

Расчет налога на землю

Важно! Для расчета налога на землю кадастровая стоимость участка умножается на определенный размер налоговой ставки в процентах. Кадастровую стоимость определяют по состоянию на начало отчетного периода – 1 января. Если участок приобретен менее 1 года назад, то ориентироваться нужно на дату постановки на кадастровый учет.

Ставка налога устанавливается местными властями и подлежит ежегодному пересмотру. В настоящее время планируется плавное увеличение налоговой ставки к 2022 году. Для жителей Подмосковья ставка налога на землю на сегодня составляет от 0,1 до 0,3%.

Пока на стадии разработки находится законопроект, согласно которого произойдет увеличение налога пятикратно для собственников, которые отказались оформлять различные постройки, расположенные на участке. Определить участки с незаконными строениями достаточно легко с помощью аэрофотосъемки.

Также предлагается стоимость неузаконенных построек исчислять кадастровую стоимость участка, помноженную на коэффициент. Эти меры по прогнозам позволят получить около 1,8 млрд. рублей с собственников, которые отказываются регистрировать свои постройки. Таких владельцев участков в Московской области порядка 30%.

Льготы для пенсионеров при этом должны устанавливаться региональными властями.

Как получить льготу пенсионеру в Московской области

Органом, который контролирует любые виды налогообложения является налоговая.

Для того, чтобы выяснить, какие льготы предусмотрены в определенном регионе, можно обратиться в ИФНС в соответствии с местом проживания.

Читайте также:  Банкротство застройщика при долевом строительстве: порядок действий и сроки подачи заявления

Также с информацией можно ознакомиться и на официальном сайте налоговой. Для этого нужно будет выбрать вид налога, а также наименование субъекта РФ и населенного пункта.

Для того, чтобы воспользоваться правом на льготу по земельному налогу необходимо подать в налоговую заявление. Сделать это можно как лично, так и через интернет. Заявление заполняется по установленной форме и в установленном порядке. К заявлению можно прикладывать копии документов, подтверждающих право на льготу.

Но обязательным требованием это не является, так как сотрудники налоговой будут запрашивать информацию в иных инстанциях. При обращении пенсионера за льготой по земельному налогу, достаточным будет просто указать в заявлении наличие пенсионного статуса, а также реквизиты пенсионного удостоверения.

В данном случае налоговая будет запрашивать информацию в ПФР. Если для того, чтобы получить льготу требуются некоторые условия, например, подтвердить статус малоимущего, то потребуется также предоставить и дополнительные документы. Налоговый орган будет запрашивать информацию о кадастровой стоимости земли, ее площади в Росреестре.

После этого будет начислен налог с учетом скидок и сформировано уведомления.

Важно! Получить льготу можно только на один участок земли. Если в собственности пенсионера имеются и иные участки, то за них оплата налога на землю будет в размере 100%.

Заключение

Учитывая тот факт, что расчет налога производится исходя из кадастровой стоимости участка земли, итоговый результат как правило оказывается очень высоким. Пенсионер может и не справиться с таким налоговым бременем. Поэтому, прежде, чем уплачивать налог в бюджет, следует выяснить, какие льготы предусматриваются в регионе проживания.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Когда и за какой период нужно уплачивать налог на землю?

Ответ: За 2022 год крайний срок для уплаты налога на землю – до 1 декабря 2022 года.

Кто имеет право на льготы по налогу на землю в Московской области?

Designed by Bearfotos / Freepik

Собственники земельных участков, расположенных в РФ, обязаны уплачивать налог. Начисление производится по кадастровой стоимости, которая максимальна приближена к рыночным реалиям.

Поэтому при получении квитанции для оплаты из ФНС многие владельцы указанных территорий могут неприятно удивиться стоимости владения. Одной из мер для снижения обременения, возложенного на россиян, является предоставление преференции в виде льготы по земельному налогу.

О том, как последняя влияет на величину платы за надел, и кто может рассчитывать на привилегии по действующему законодательству будет рассказано в статье.

Порядок исчисления платы

Механизм определения суммы, которая будет удержана с человека, являющегося собственником земли, утвержден гл. 31 НК России. Указанные нормы устанавливают принципы налогообложения. Установление конкретных ставок взимания денежных средств и привилегий производится местными властями. Последнее объясняется тем, что именно в бюджет указанного уровня поступают налоги.

Важно! Расчет производится по простой формуле, в которой присутствует налоговая база и ставка в виде коэффициента. Указанные показатели перемножаются между собой, и сумма вносится в платежный документ, который должен быть оплачен налогоплательщиком в установленный срок.

В качестве базового показателя выступает цена за землю, определенная кадастровым методом (ст. 390 НК России). Величина определяется на уровне государства, поэтому посмотреть оценку конкретного участка собственник сможет обратившись к публичной карте, размещенной на официальном сайте Росреестра. Для этого достаточно ввести адрес участка и его идентификатор.

Если говорить о ставках, то налоговое законодательство федерального уровня лишь обозначает предельно допустимые границы значений. Окончательное утверждение процентного показателя производится на местах. Так, согласно ст. 394 НК, ОМС не могут превышать следующие значения: 0,3% — ЛПХ (дачи); 1,5% — иные земли.

Ознакомиться с решением, принятым муниципалитетом можно при помощи справочной информации, размещенной на официальном сайте ФНС РФ. Система предоставляет доступ к сведениям по каждому из видов обязательных платежей. Пользователю потребуется выбрать необходимый имущественный сбор и указать наименование субъекта РФ (муниципалитета).

Какие есть льготы и кому они положены?

В прошлом году законодательство претерпело существенные изменения в части формата предоставления налоговых преференций на землю. Ранее нуждающиеся в помощи государства граждане могли рассчитывать на уменьшение базы в фиксированном выражении.

Теперь преференции применяются по индивидуальному принципу и зависят от статуса налогоплательщика. Кроме того, Федеральным законом от 28.12.17 №436-ФЗ введены 6 соток, необлагаемые уполномоченной структурой. При исчислении суммы взиманий с человека льготники могут рассчитывать на вычет из базы 600 м2.

То есть за такой или меньший участок платить не придется вообще.

Указанный выше вычет используется в отношении тех лиц, кто и раньше не уплачивал налог полностью. В соответствии с п. 5 ст. 391 НК преференции утверждены для:

  • Лиц, имеющих госнаграды.
  • Инвалидов 1-2 групп (согласно результатам МСЭ).
  • Инвалидов детства.
  • Участников БД.
  • Лиц, пострадавших от радиационного облучения.
  • Россиян, участвовавших в ядерных испытаниях.
  • Вопрос:
  • Имеют ли право на привилегии пожилые граждане, вышедшие на пенсию?
  • Ответ:

После принятия упомянутого ранее закона перечень льготников дополнился пожилыми гражданами. Они также уплачивают сбор с льготой. Для пенсионеров вычет применяется только по одному из объектов собственности.

При наличии нескольких земельных наделов хозяину стоит направить в ведомство уведомление о том, по какому участку он будет получать преференцию. Иначе ФНС самостоятельно определит объект с наибольшей площадью.

Уведомление направляется в срок до 1 ноября.

Пример:

Петров С. С. Является собственником земли площадью 800 м2 и стоимостью, определенной по кадастру, равной 1,7 млн рублей. Владелец достиг пенсионного возраста и ушел на заслуженный отдых. Поэтому расчет налога производится без учета стоимости за 600 м2.

Территория используется хозяином в садоводческих и личных целях. Местными властями установлена ставка 0,1%, что является пониженным значением. Таким образом, пожилому человеку придется уплатить 425 руб.: 1700000-2125(цена за квадратный метр)*600)*0,1%.

Без вычета гражданин заплатил бы 1,7 тыс. рублей.

Полное освобождение от налогового бремени для организаций и физических лиц

Ст. 395 НК России предусмотрено полное освобождение от взимания налога за землю в отношении физлиц, проживающих на Дальнем Севере, Дальнем Востоке или в Сибири. При этом привилегия касается представителей коренных народностей. Сбор не уплачивается за участки, используемые для традиционных промыслов.

Чаще всего преференция предоставляется для организаций в отношении земельных участков, используемых для:

  • постоянного пребывания лиц, осужденных по уголовным статьям с мерой пресечения в виде отбывания заключения в МЛС;
  • транспортного сообщения;
  • религиозной деятельности;
  • организации досуга инвалидов;
  • созданием и реализации художественных изделий;
  • деятельности, осуществляемой в особых экономических зонах;
  • судостроения;
  • деятельности, осуществляемой в свободных экономических зонах.

Помимо указанных льготных категорий налогоплательщиков, сбор не удерживается с арендаторов и лиц, получивших землю в безвозмездное пользование. Помимо этого, не облагаются территории, относящиеся к особым категориям, например, лесному фонду (исчерпывающий список представлен в ст. 389 НК).

Примеры местной правоприменительной практики

Муниципальные образования наделяются рядом полномочий по исчислению налога и применению льготного режима. Сюда же относится и установление перечней льготников, которые имеют право на получение послаблений.

Например, в Москве и в Московской области лица, получившие государственные знаки отличия получают полное освобождение от бремени, вместо вычетов.

Инвалиды, получившие 1-2 группу согласно МСЭ, чернобыльцы, ВБД и многодетные семьи могут рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы в размере 1 млн рублей.

В СПб, в свою очередь, применяется механизм освобождения от взимания средств с инвалидов детства, лиц, получивших 1 группу инвалидности, родителям ребенка-инвалида, многодетных родителей, ветеранов Великой Отечественной и чернобыльцев. Пенсионеры могут не вносит плату, если площадь их участков не превышает 2500 м2.

Важно! В Краснодарском крае некоторые муниципалитеты устанавливают в качестве льготной категории граждан сироты и опекунов малолетних. Они также освобождаются от уплаты налога.

Узнать о своих правах можно обратившись в территориальное подразделение ФНС или посетив сайт структуры. Гражданин может также связаться с работниками ведомства по телефону или прибегнуть к бесплатной юридической помощи.

Читайте также:  Мораторные проценты в банкротстве: понятие, алгоритм расчета и порядок начисления

Порядок оформления преференции

С прошлого года в законодательство были внесены поправки, которые упростили порядок обращения граждан за получением налоговых привилегий. Так, приказом ФНС России от 14.11.17 за номером ММВ721/897 введена новая форма бланка заявки.

Согласно документу льготники вправе не предоставлять бумаги, подтверждающие их статус в инспекцию. Данная информация вносится в заявление с указанием полных реквизитов удостоверяющих актов. Скачать скорректированную форму можно на сайте ФНС РФ.

Там же размещена пошаговая инструкция по заполнению бумаги.

Представить заявку можно разными способами. Гражданин вправе лично передать документы работникам ФНС, отправить их заказным письмом с уведомлением или воспользоваться личным кабинетом на сайте структуры. Помимо этого, передать требование можно через многофункциональные центры.

Заключение

Таким образом, корректировки законодательства, произведенные в прошлом году, завершили переходный этап к расчету налоговых платежей через кадастровую стоимость объектов.

По этой причине финансовая нагрузка на граждан заметно возросла. Чтобы снизить бремя, установленное правовыми актами, льготные категории россиян вправе получить льготы.

Для этого им потребуется обратиться в местное отделение ФНС с заявлением по строго установленной форме.

Льготы по уплате земельного налога. Кому положены и кто освобожден от уплаты совсем

По‌‌ закону‌‌ ‌эта обязанность возложена на собственников земельных участков, независимо от размера и назначения земли.

Если вы купили землю под строительство дома или у вас есть 8 соток в садовом товариществе, на вас эта норма тоже распространяется.

Обязаны платить налог и те, кто получает землю в подарок или пользуются ей по праву пожизненного наследуемого владения. Исключений закон не делает: земельный налог должны платить все, кто не попадает под действие льготы на землю.

Суммы по всей России разные, так как утверждают их не на федеральном, а на местном уровне. Местные власти могут установить мизерные налоговые ставки, но бюджету это невыгодно. Поэтому обычно налог исчисляется по максимальной ставке, рекомендованной государством. Это:

  • 0,3% от кадастровой стоимости социально значимых земель, то есть тех, которые используются под дачные участки или строительство частных домов;
  • 1,5% для прочих земель, в эту категорию обычно попадают участки, используемые под коммерческую деятельность.

Если вы арендуете участок, на вас эта норма не распространяется. Платят земельный налог только собственники, а не арендаторы земли. Вы же должны оплачивать только арендную плату собственнику.

Кому положена льгота на налог на землю

Льгота подразумевает полное или частичное освобождение от налогового бремени. Льготы по земельному налогу не распространяются на другие виды налогообложения, хотя некоторые категории граждан могут пользоваться послаблением налогового бремени и по другим платежам.

Налоговым кодексом установлены группы людей, которые не должны платить за владение землей. Это так называемые федеральные льготы по налогу на землю, и они действуют во всех регионах страны.

В перечень льготников включены:

  • люди, имеющие звание героя СССР или РФ;
  • дети-инвалиды;
  • инвалиды с детства, а также люди, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, перенесшие лучевое воздействие при выполнении служебных обязанностей: ликвидаторы ядерных установок, испытатели ядерного оружия или космической техники;
  • пенсионеры — женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет, которые получают назначенную государством пенсию;
  • многодетные — семьи, в которых трое и более детей.

Важно отметить, что эти группы людей хоть имеют право на налоговые льготы на землю, но не освобождены от платы полностью. Льгота распространяется только на участок площадью 6 соток, как она рассчитывается, расскажем ниже.

На федеральном уровне от налогообложения полностью освобождены только коренные народы Севера — малочисленные группы людей, которые живут общинами в холодных северных регионах и сохраняют традиционные промыслы и ремесла.

На местных уровнях перечень налоговых льгот по земельному налогу может быть шире. В некоторых регионах власти полностью освободили от его уплаты пенсионеров, ветеранов войны и многодетные семьи.

В других добавили в этот перечень ветеранов труда, малоимущих граждан. Уточнить, полагаются ли вам налоговые льготы на земельный налог, вы можете только в местной налоговой службе.

Если не можете найти телефон в вашем регионе, звоните на федеральную горячую линию: 8 800 222-22-22.

Как рассчитывают льготы по уплате земельного налога

Если вы относитесь к одной из перечисленных категорий, вы можете вычесть из площади своего участка необлагаемый налогом минимум — 600 квадратных метров. Вот несколько примеров расчета льготы.

У вас есть участок в СНТ площадью 4 сотки‌. Это 400 квадратных метров, что меньше установленной законом льготной площади. Значит, платить налог не нужно: площадь участка не выходит за необлагаемый налогом минимум.

Вы построили дом на участке 8 соток‌. Это 800 квадратных метров, что больше установленного минимума. Вычитаете из своей площади 600 квадратных метров и получаете 200 квадратных метров. Именно от этой площади и будет исчисляться налог.

Вы с братом или сестрой владеете участком площадью 8 соток, который достался вам по наследству от родителей.‌ Расчетная площадь для начисления налога составит 2 сотки, так как налог рассчитывают по площади участка, независимо от количества владельцев. А налоговые уведомления будут приходить к каждому собственнику с суммой платежа на основании вашей доли участка.

У вас два участка: дача площадью 6 соток и участок ИЖС площадью 8 соток. Необлагаемый налогом минимум распространяется только на один из них. Вы можете самостоятельно решить, за какой из участков не будете платить. Для этого нужно заполнить‌‌ форму‌‌ ‌и предоставить ее в налоговую в вашем городе.

Если у вас участки в разных регионах России, размеры платежей за них могут отличаться. В этом случае выгодно выбрать для получения льготы участок с самой большой кадастровой стоимостью.

Что нужно для получения налоговой льготы по земельному налогу

В ФНС‌‌ уверяют‌, что обращаться за предоставлением льготы за землю не нужно, если вы уже пользуетесь льготами от государства при оплате других налогов, например, имущественного или транспортного. Это значит, что в базе налоговиков есть документы, которые подтверждают ваше право на послабление налогового бремени.

Если же до этого времени вы не получали налоговой поддержки, нужно обратиться с заявлением в инспекцию в вашем городе. До тех пор, пока вы этого не сделаете, налог будет начисляться обычным способом.

Заполнить заявление нужно по‌‌ форме‌, приложить к нему документы, подтверждающие право на льготу, и отправить в налоговую удобным для вас способом:

  • по почте;
  • лично прийти на прием;
  • прийти в МФЦ и подать заявление там;
  • загрузить и отправить в‌‌ личном кабинете‌‌ ‌на сайте ФНС.

Если у вас два участка, приложите заявление с указанием, на какой должна распространяться льгота. Если вы этого не сделаете, налоговики применят ее к самому дорогому — то есть большей площади.

Заявление будут рассматривать в течение 30 дней. Если приложенных документов будет недостаточно для принятия решения, налоговики запросят их у вас и срок рассмотрения заявления продлят еще на 30 дней.

После этого вы получите уведомление с подтверждением льготы или отказом с объяснением причин. Уведомление придет тем способом, каким вы отправляли заявление — по почте или в личный кабинет налогоплательщика.

Частые вопросы о налоговых льготах по земельному налогу для физических лиц

Остановимся на вопросах, которые часто возникают при подаче заявления о предоставлении льготы на налог на землю.

Как можно выяснить, отношусь ли я ко льготникам в моем регионе?‌ Сделать это можно в местной администрации, социальной службе или налоговой. Удобно пользоваться‌‌ электронным сервисом‌, который есть на сайте ФНС. Здесь можно выбрать вид налога — земельный, указать регион вашего проживания и зайти на страницу «Местные льготы».

Есть ли установленные сроки для подачи заявлений?‌ Нет, вы можете обратиться с заявлением в налоговую в любое время. Но чтобы льготу применили, сделать это нужно до 1 мая. В противном случае расчет земельного налога, который осуществляется за прошлый год, будет произведен без вычетов.

Заявление написал, но налог начислили без льготы.‌ ‌Почему?‌ Это может произойти, если вы подали заявление слишком поздно — во второй половине года или в результате технической ошибки. В любом случае об ошибочном начислении нужно сообщить в налоговую.

Для подачи заявлений и жалоб есть‌‌ специальный сервис‌. Регистрироваться там не нужно. Необходимо выбрать ситуацию из предложенного перечня, перейти в нужную вкладку и заполнить краткую форму: ввести номер налогового уведомления и код налогового органа.

Сервис прост в использовании, помогает всплывающими подсказками, сложностей в работе с ним не возникнет.

Где я могу узнать, есть ли у меня долги по земельному налогу?‌ Для этого вы можете воспользоваться сервисом «‌Автоналоги‌». Заполните простую форму на сайте, укажите свой ИНН и электронный адрес. Информация о налоговых задолженностях появится через несколько секунд. Здесь же вы можете оплатить налоги с учетом льгот без регистрации.

Кто имеет право на льготы по земельному налогу

Налоги обязаны платить не только юридические лица, но и обычные граждане. Кроме стандартных сборов существуют также налоги на недвижимое имущество, в частности на землю. Но некоторые категории граждан имеют льготы, позволяющие снизить сумму налога или получить освобождение от уплаты.

Основная информация

Граждане РФ платят разные виды налогов. Это всевозможные пошлины, а также ПДФ, НДФЛ и т. д. Но все без исключения обязаны платить имущественный налог, сумма которого зависит от имеющейся недвижимости. При окончательном расчете суммы сбора учитывается налоговая ставка и наличие льгот у плательщика.

Читайте также:  Формирование плана закупок по 223-фз: образец составления документа, сроки размещения и порядок внесения изменений

Определения

Имущественный налог состоит из нескольких сборов. Это налог на транспорт, на жилую (нежилую) недвижимость и на землю. Их платят все собственники перечисленных объектов. К примеру, земельный налог можно отнести к местным сборам, так как все денежные средства идут в бюджет населенного пункта.

Именно поэтому налогообложение регулируется не только федеральными законами, но и региональными нормативными актами. И в каждом муниципальном образовании есть свои правила уплаты земельного налога, предоставления льгот и т. д. Неизменными остаются только правила расчета, так как для этого сейчас используется кадастровая стоимость земли и различные коэффициенты.

Законодательство

В Российской Федерации налогообложение регулируется Налоговым кодексом РФ. В частности это статьи 387, 388, 389, 390, 391, 392, 393, 394, 395, 396, 397, 398.

Нововведения этого года

Последние несколько лет оплата земельного сбора осуществляется на основании кадастровой стоимости земли. И 2020 год не стал исключением. Но и это не все нововведения правительства. К окончательной сумме добавляется специальный коэффициент, снижающий налог.

Ежегодно размер коэффициента увеличивается, что по прогнозам специалистов позволит существенно снизить налог в ближайшие 5 лет. Это сделано специально для уменьшения налоговой базы, которая зависит от кадастровой стоимости земли. А та в свою очередь будет только расти.

Кадастровая оценка в регионах

Правительство РФ предоставляет местным властям возможность регулировать размер земельного налога. Естественно, некоторые нюансы менять нельзя, но разрешается использовать необходимый размер налоговой ставки, а также предоставлять различные льготы некоторым категориям граждан.

Что касается налоговой ставки, то размер варьируется 0,1 до 1,5%. А вот с кадастровой оценкой земли не все так просто. Процедура определения стоимости того или иного участка имеет некоторые недостатки. К тому же для юридических лиц сумма земельного налога часто становится неподъемной.

Кто имеет право на получение льготы

Итак, все владельцы земли обязаны платить этот вид налога. При этом неважно, физическое лицо выступает собственником, или юридическое, то есть организация. Что касается льгот, то законодательством это предусмотрено. В НК РФ есть перечень лиц, которые могут рассчитывать на снижение суммы или освобождение от уплаты.

К ним относятся:

  • жители Севера, сохраняющие традиционный способ жизни;
  • представители малочисленных коренных народностей, проживающие на Дальнем Востоке, Севере и в Сибири.

Других категорий льготников на федеральном уровне не определено. Но местные власти при необходимости могут снижать сумму земельного налога или освобождать граждан от уплаты.

К льготникам относятся:

  1. Ветераны ВОВ.
  2. Герои СССР, России, кавалеры Ордена Славы.
  3. Инвалиды.
  4. Ветераны силовых структур.
  5. Пенсионеры.

Другими словами, налог на землю для пенсионеров в 2020 году льготы предусматривает. Естественно, налогоплательщик сначала обязан подтвердить свой статус.

Пенсионеры МВД

Граждане, всю жизнь проработавшие в МВД, также имеют право на получение льгот при уплате налогов. При этом они также имеют право на получение дополнительной компенсации. То есть, вернуть деньги за уплату сбора до 2015 года. Предоставление компенсационных выплат пенсионерам с выслугой более 20 лет регулируется ФЗ №247 от 19. 07. 2011 г.

Что полагается

Ранее все без исключения пенсионеры были освобождены от внесения средств за землю. В 2005 году эта норма была отменена, поэтому эта категория граждан обязана платить на общих основаниях. Исключение – предоставление региональных льгот, позволяющих получить освобождение от уплаты.

Обязан ли платить

Итак, закон приравнивает пенсионеров к остальным плательщикам. Но это касается только земельного налога. Например, основной налог на недвижимость пенсионеры не платят.

В регионах

Региональные и местные власти легко могут с помощью нормативных актов установить иной порядок налогообложения этой категории граждан. Это разрешено Правительством РФ. Поэтому в каждом регионе страны могут быть свои льготы и послабления для пенсионеров.

Например:

  1. В Свердловской области льготы предоставляются пенсионерам, которые владеют участком до 20 соток.
  2. Жители Томска, являющиеся пенсионерами, могут получить скидку 50% или полное освобождение от уплаты налога. Такая же скидка предоставляется в Новосибирске.

При оформлении следует уточнить все нюансы.

Освобождение в Москве и МО

Жители столицы, достигшие пенсионного возраста, не освобождаются от уплаты земельного налога. Немного другая ситуация в области, где муниципалитет устанавливает свои правила налогообложения. Например, пенсионеры Королева могут получить скидку в 50%, если их участок не превышает 12 соток. А в Одинцове на льготы могут рассчитывать все неработающие пенсионеры.

Петербург и ЛО

В Санкт-Петербурге несколько иная ситуация с налогообложением. И в городе, и в области пенсионеры могут получить льготы, если площадь участка не превышает 25 соток.

Оплата

Если гражданин, ранее плативший налог на общих основаниях, получил статус пенсионера, он может рассчитывать на предоставление льготы.

Перерасчет осуществляется с учетом следующих условий:

  1. Муниципальные льготы.
  2. Освобождение от уплаты пошлины.
  3. Скидка на 10 тыс. рублей, предоставляемая ветеранам, Героям СССР и т. д.

Естественно, перерасчет осуществляется только на основании обращения граждан. Получение определенного статуса не означает, что сумма налога будет пересмотрена автоматически. Другими словами, пенсионер должен самостоятельно (или через представителя) обратиться в соответствующий госорган.

Куда обращаться

Существует определенная процедура получения льгот. Сначала пенсионеру необходимо узнать условия предоставления. Для этого можно обратиться в местную администрацию лично или уточнить сведения на сайте. Также можно сразу отправиться в местное отделение ФНС и выяснить наличие льгот, список документов, сроки.

Не стоит забывать, что в каждом регионе устанавливаются свои правила налогообложения физических лиц. И действие льгот может быть ограничено. Например, освобождение от уплаты может быть действительно только в течение года. Аннулировать льготные условия муниципалитет может и в том случае, если пенсионер не соблюдает условия их предоставления. К примеру, осуществляет трудовую деятельность.

Правила оформления

Если местные власти предоставляют скидки пенсионерам, то необходимо подать документы для оформления. Процедура не сложная, так как нужно лишь доказать право на получение льготы и дождаться перерасчета.

И обязательно нужно соблюдать следующие правила:

  1. Сначала необходимо собрать все документы.
  2. Подать бумаги можно лично, через МФЦ и даже в электронном виде.
  3. Если ФНС откажет заявителю, он может подать документы еще раз.

Важно, чтобы все документы были в полном порядке. Особенно это касается заявления, где плательщики допускают ошибки. В документе не должно быть никаких зачеркиваний, помарок и т. д. Иначе документы будут возращены заявителю для устранения ошибок.

Пакет документов

Что касается документов для оформления скидки, то они стандартные.

Конечно, в каждом регионе могут быть свои правила, но обычно от пенсионеров требуют:

  1. Гражданский паспорт.
  2. Удостоверение, подтверждающее статус пенсионера.
  3. Документы, удостоверяющие право собственности на земельный участок.
  4. Заявление.

Если оформлением льготы занимается представитель плательщика, то понадобится доверенность. Ее обязательно нужно заверить у нотариуса.

Составление заявления

Один из самых важных документов на этапе оформления – это заявление. Составить его просто, так как существует специальный бланк, где лишь нужно указать необходимые данные. К тому же, заполнение заявление обычно осуществляется по образцу.

Заявитель обязан указать:

  • ФИО;
  • адрес регистрации;
  • паспортные данные;
  • ИНН;
  • адрес отделения ФНС;
  • дата и подпись.

Документ может быть составлен и в простом письменном виде. Но тогда заявитель должен соблюсти стандартные правила составления деловой документации. Обязательно пишется «шапка», где указывается информация о получателе и заявителе. Затем описывается просьба предоставить льготу (освободить от уплаты). В конце ставится дата и подпись.

Сроки

Для того чтобы перерасчет был осуществлен в ближайшем налоговом периоде, все документы пенсионеру нужно подать до 1 ноября 2020 года. Если обращение в ФНС будет осуществлено позже, то за этого года придется платить на общих основаниях.

Помимо различных региональных льготы все российские пенсионеры могут рассчитывать на полное освобождение от уплаты налога, если участок не превышает 6 соток. Для того чтобы уточнить индивидуальное предоставление льгот, необходимо обращаться в местные органы власти. А уже потом собирать документы и заниматься оформлением.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *