Банкротство кредитного потребительского кооператива: порядок процедуры и субсидиарная ответственность членов

Банкротство кооператива — читайте от Финэксперт

Банкротство считается не самым позитивным процессом для юридической организации либо гражданина. Объявление о собственной финансовой несостоятельности сообщает о следующем: это лицо не в состоянии погасить свои долги.

Что представляет собой КПК?

Кредитный потребительский кооператив – это когда физические лица создают объединение с целью защитить свои финансовые интересы.

Основание для такого процесса – это участие на добровольных началах, а также внесенный членский взнос. В основе объединения членов КПК может «лежать» территориальный, профессиональный либо другой принцип.

Основная цель создания любого КПК – оказание финансовой взаимопомощи.

Кооператив – это учреждение некоммерческого типа. КПК действует следующим образом –один из участников организации одалживает свободные деньги другому, которому они срочно нужны.

Банкротство кооператива – это когда юридическое лицо не в состоянии выполнять свои финансовые обязательства. Банкротство по-другому – это финансовая неплатежеспособность.

С 2011-го действует следующее требование – любое КПК должно быть частью определенной СРО. Таким образом, пайщики и сами займодатели получают дополнительные гарантии. Отдельные законодательные положения, прописывающие процедуру банкротства КПК, пока еще не разработали.

На каких основаниях возможно банкротство кооператива?

Инициирование процедуры банкротства кооператива невозможно без веских оснований.

Исходя из положений ст.189.16 №127 ФЗ такими основаниями являются:

  • Размер долга перед кредиторами от 100 000 рублей и выше. Условия о выплате долгов не выполняются в течение двух недель с даты их наступления.
  • Если КПК не в состоянии в течение двух недель со дня вступления в законную силу судебного решения вернуть долг.
  • Банкротство кооператива возможно, если общая цена за имущество КПК меньше его задолженности перед кредиторами.
  • Если временная администрация не смогла сделать КПК финансово платежеспособным.

Кроме того, ст.189.2 Закона №127-ФЗ приводит второстепенные основания, позволяющие признать кооператив банкротом.

Должны быть выполнены следующие условия:

  1. Должны быть зафиксированы нарушения законодательных положений касательно функционирования КПК и финансовых учреждений, в общем.
  2. Контрольная инстанция должна вынести предписание о том, что данный кооператив больше не имеет права работать.

Контрольный орган КПК – это Федеральная служба по финансовым рынкам ФСФР. Именно так прописано в правительственном постановлении от 29-го августа 2011-го года № 717.

Кто может выступить в качестве инициатора?

Законодательные положения говорят о том, что правом на подачу заявления о финансовой несостоятельности КПК обладают:

  • Непосредственно сам кредитор, если КПК должен ему более 100 000 рублей, а временной интервал просрочки составляет более двух недель.
  • Уполномоченная инстанция – при наличии обладающего законной силой судебного решения о взыскании с кооператива долга. Естественно, решение должно вступить в силу более 14 дней назад.
  • Контролирующая инстанция – ФСФР (если есть ходатайство СРО, в состав которого и входит неплатежеспособный КПК).
  • Порядок объявления КПК финансово несостоятельным практически полностью идентичен порядку банкротства любого иного юридического лица.
  • Первый этап – подача заявления в судебную инстанцию.
  • После судом выносится следующее определение:
  1. Заявление принимается, запускается банкротство кооператива.
  2. Заявление отклоняется.
  3. Заявление остается без движения.

На вынесение определения у суда есть ровно 5 рабочих дней. Отсчет начинается после того, как было подано соответствующее заявление.

  1. Если суд решил принять заявление, происходит запуск процедуры банкротства КПК.
  2. Сама процедура банкротства включает в себя такие стадии:
  1. Наблюдение. На данной стадии организация все также занимается своей стандартной деятельностью – но только под наблюдением временной администрации. В конце стадии происходит составление подробного отчета.
  2. Следующий этап – этап финансового оздоровления. На нем уполномоченные органы принимают меры, дающие возможность восстановить платежеспособность КПК. Используются деньги пайщиков и членов КПК. На данную процедуру могут отвести примерно 2 года.
  3. Этап № 3 – введение внешнего управления. Руководство потенциального банкрота снимает с себя свои полномочия. Теперь деятельность кооператива контролируется конкурсным управляющим.

Кооператив все также функционирует, меняется только руководитель. Он старается вернуть КПК платежеспособность, использует прибыль от деятельности, реализует его имущество (само собой, если оно есть в наличии). На эту стадию может уйти приблизительно 1,5 года.

  1. Стадия № 4 – осуществление конкурсного производства. Здесь разбираются лишь с теми кооперативами, которые не исправили свою ситуацию за все предыдущие этапы. Происходит удовлетворение кредиторских требований в порядке очередности.

Важный момент: в любой момент обе стороны имеют право на заключение мирового соглашения.

   Как не попасться в современные финансовые пирамиды

Банкротство кооператива: какие документы понадобятся для подачи заявления?

Заявление о финансовой неплатежеспособности КПК должно содержать приложенную документацию.

Исходя из законодательных положений, она должна состоять из:

  • [misha]устава кооператива;
  • подтверждающей документации – что копии заявления были отправлены каждому из участников данного делопроизводства;
  • квитанции об оплате государственной пошлины;
  • учредительной документации КПК;
  • копий свидетельства о том, что кредитный кооператив зарегистрирован как некоммерческое учреждение;
  • списка кредиторов, у которых имеются претензии к должнику;
  • бухгалтерского баланса за последний налоговый период. Несмотря на то, что кооператив считается организацией некоммерческого типа, он все равно обязан предоставлять минимальную отчетность по бухгалтерии.
  • отчета оценщика о стоимости имущества КПК;
  • иной документации, исходя из законодательных положений.

Куда должно быть подано такое заявление и все остальные документы?

Заявление о признании КПК банкротом должно быть подано в арбитражную судебную инстанцию по месту, где зарегистрировано данное учреждение.

Читайте также:  Ликвидация НКО: порядок закрытия некоммерческой организации через суд и в добровольном порядке

Если регистрация была осуществлена на одном месте, а деятельность ведется на другом, для подачи заявления используется второй адрес.

К каким последствиям приводит банкротство кооператива?

В банкротстве КПК есть и отрицательные (причем для каждой из сторон) моменты.

Для вкладчиков

  • Погашение долга КПК перед пайщиками осуществляется строго по очереди, которая закреплена в 127-ФЗ.
  • В Федеральном законе прописано следующее:
  1. Удовлетворение требований граждан – пайщиков и кредиторов КПК – это вторая очередь (при сумме вклада не более 1 400 000 рублей).
  2. Если сумма долга кооператива перед вкладчиком – свыше 1 400 000 рублей, ее будут удовлетворять в третью очередь.
  1. Еще в третью очередь происходит удовлетворение следующих требований:
  1. Требований вкладчиков – юридических учреждений – если основанием их возникновения является договор займа.
  2. Иных кредиторов кооператива.

Другие последствия идентичны стандартному юридическому учреждению:

Банкротство кооператива предполагает реализацию имущества КПК с помощью торгов. Таким образом, удовлетворяются кредиторские требования.

Субсидиарная ответственность

Если все имущество КПК реализовано, а денежных средств для удовлетворения требований кредиторов все равно не хватает, действующие участники кооператива, а также вышедшие из организации за шесть месяцев до подачи заявления о финансовой несостоятельности, несут субсидиарную ответственность перед вкладчиками. Данное положение прописано в статье ст. 189.6 Закона № 127-ФЗ.

Наступление ответственности происходит в пределах той части, которая была взносом. Эту ответственность предписывает не только вышеобозначенный Закон №127-ФЗ, но и Закон № 190-ФЗ «О кредитной кооперации».

Если руководство кооператива будет признано виновным, его могут привлечь к административной (а иногда и к уголовной) ответственности. Произойдет это в том случае, если арбитражный суд выявит действия (либо бездействие), ставшие причиной финансовой несостоятельности кредитного кооператива.

Саморегулируемая организация, в состав которой входит КПК, также ответственна при процедуре банкротства.

Если суд найдет доказательства того, что СРО не просило ФСФР назначить КПК временную администрацию (либо не заявляло о том, что кооператив нужно признать неплатежеспособным), данная СРО тоже будет отвечать собственным имуществом по задолженностям кооператива – банкрота.

Подмена договора, или как кредитный кооператив украл 27 квартир

Сперва происходит сбор всех кредиторов. Далее следует принятие решения об оспаривании сделок. После данное решение должен получить арбитражный управляющий. И уже он подает заявление в арбитражный суд, который запустил банкротство кооператива.

Заявление должно быть с приложенным пакетом документов. Они станут доказательством того, что вышеупомянутый кооператив провернул данную сделку.

Иной документацией, прикладываемой к заявлению, считается:

  1. Документация, подтверждающая наличие у сделки всех признаков финансовой несостоятельности.
  2. Решение общего кредиторского собрания об оспаривании конкретной сделки банкрота.

Некоторые кооперативы стараются любой ценой уйти от ответственности, не платить по своим обязательствам. Порой такие организации хотят обогатиться за счет чужих вложений и оставить вкладчиков ни с чем. В таком случае вернуть свои деньги пайщику поможет банкротство кооператива.Если Вас обманула такая контора, мы готовы оказать Вам помощь!

Наш юрист готов проконсультировать Вас по Вашей проблеме – просто наберите наш номер телефона либо оставьте в соответствующем окне заявку. Мы обязательно Вам перезвоним! Мы неоднократно работали с такими делами, и можем представить Вам соответствующую судебную практику.

7. Порядок определения размера и порядок внесения дополнительного взноса для покрытия пайщиками понесенных кооперативом убытков

Как установлено п.1, вновь вводимой ст. 123.3. ГК «В течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса члены потребительского кооператива обязаны покрыть образовавшиеся убытки путем внесения дополнительных взносов».

Аналогичная норма, определяющая механизм солидарного исполнения пайщиками субсидиарной ответственности по обязательствам кооператива, была установлена и ранее ст. 116 ГК и  закреплена рядом положений Закона № 190-ФЗ.

Таким образом, следуя установленной законом процедуре:

  • Ответственность пайщиков по исполнению обязательств кооператива исполняется путем внесения дополнительных взносов.
  • Основанием возникновения такой ответственности являются понесенные кооперативом убытки, отраженные в ежегодном балансе кооператива, утверждаемым очередным общим собранием пайщиков в соответствии с пп.9, п.3, ст. 17 Закона № 190-ФЗ.
  • Размер индивидуальной ответственности каждого пайщика определятся размером причитающегося с него дополнительного членского взноса. Размер субсидиарной ответственности каждого пайщика определяется также невнесенной частью дополнительного взноса каждого пайщика.

Примечание:

Иными словами, любому из пайщиков может быть предъявлено требование о погашении частей членских взносов по каким либо причинам не оплаченных другими пайщиками с возможностью последующего предъявления к ним регрессных требований.

  • Дополнительные взносы должны быть внесены в течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса общим собранием пайщиков, т.е. не позднее 30 сентября года, следующего за годом, когда кооператив понес убытки.

Примечание:

В развитие этого положения уставом следует определить:

  • Каким органом кооператива определяется размер дополнительного взноса. Очевидно, если ежегодный баланс, зафиксировавший понесенные кооперативом убытки, утверждается общим собранием, то решение о внесении дополнительных взносов, направляемых на покрытие таких убытков и устанавливающее размер дополнительного взноса, причитающегося с каждого пайщика, также логично отнести к компетенции общего собрания.
  • По какому принципу распределяется причитающийся с пайщика размер дополнительного взноса? Поскольку по общему правилу, нагрузка по финансированию расходов кооператива распределяется между пайщиками пропорционально размеру паенакопления, и так же определяется право пайщика на получение доли доходов от деятельности кооператива и размер такой доли (п.2. ст. 27 Закона № 190-ФЗ), логично также распределять размер дополнительного взноса в доле от суммы понесенных кооперативом убытков, пропорционально паенакоплению каждого пайщика.
Читайте также:  Финансовая санация при банкротстве предприятия: понятие, виды, порядок проведения процедуры

Примечание:

Вновь вводимой ст. 123.1 ГК, потребительские кооперативы отнесены к некоммерческим корпоративным организациям, «которые не преследуют извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяют полученную прибыль между участниками…».

Если, что полнее вероятно, это ограничение отменит право кооператива распределять часть полученного дохода между пайщиками1, резонно будет распределить обязанность по внесению дополнительного взноса в равном размере между всеми пайщиками, независимо от размера сформированного ими паенакопления.

7.1. Пример изложения условия об определении размера дополнительного взноса

Дополнительный взнос является разновидностью членского взноса и оплачивается пайщиками в целях покрытия убытков, образовавшихся по итогам финансового года и отраженных в годовом балансовом отчете..

Пайщики солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам Кооператива в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждым из пайщиков.

Размер дополнительного взноса каждого пайщика рассчитывается от общей суммы причитающихся к погашению убытков и (или) обязательств, пропорционально доле его паенакопления в паевом фонде Кооператива. (Вариант: поровну между пайщиками независимо от  размера сформированного ими паенакопления).

Решение о необходимости внесения пайщиками дополнительных взносов принимается Общим собранием при утверждении годового баланса, на основании которого определяется подлежащая возмещению балансовая стоимость убытков и объем неисполненных обязательств. При этом для каждого пайщика устанавливается размер причитающегося к оплате дополнительного взноса.

Если в заявлении о приеме в Кооператив пайщик письменно подтвердил, что он ознакомлен со сметой доходов и расходов Кооператива, его финансовой отчетностью, отражающей текущий объем обязательств и согласился принять на себя субсидиарную ответственность по обязательствам Кооператива, возникшим до его вступления, он солидарно с другими пайщиками несет субсидиарную ответственность в пределах невнесенной части дополнительного взноса в отношении всего объема неисполненных обязательств Кооператива.
Если при вступлении в Кооператив пайщик не дал такого согласия, пределы его субсидиарной ответственности по внесению дополнительных взносов ограничиваются объемом неисполненных обязательств Кооператива, которые возникли в период его членства.

7.2. Пример изложения условия о порядке внесения дополнительного взноса

Пайщики обязаны внести дополнительные взносы в кассу кооператива или перечислить причитающиеся с них суммы на его расчетный счет не позднее трех месяцев после принятия соответствующего решения Общим собранием.

Причитающаяся от пайщика сумма дополнительного взноса может быть дебетована из сформированного им (капитализационного, накопительнрого)  паенакопления.

Правление устанавливает возможные пределы такого дебетования с тем, чтобы в результате не нарушался норматив достаточности паевого фонда, а стоимость (капитализационного, накопительного) паенакопления не стала ниже размера минимального (обязательного) паевого взноса.

По заявлению пайщика, сумма причитающегося к внесению им дополнительного взноса может дебетоваться из переданных им Кооперативу личных сбережений.

Такое дебетование не рассматривается как досрочное изъятие полной суммы сбережений или ее части и не влечет изменение установленных договором условий срочности размещения сбережений, ставки, и режима начисления дохода (компенсации) за пользование личными сбережениями.

Если убытки Кооператива, ранее погашенные посредством внесения пайщиками дополнительных взносов, были возмещены, доля дополнительного взноса, соответствующая возмещенной стоимости убытков, возвращается каждому пайщику или конвертируется в их паенакопления. В случае если дополнительные взносы были дебетованы из личных сбережений пайщика, возмещенные суммы направляются на полное или частичное восстановление суммы сбережений.

7.3. Пример изложения условия об ответственности за отказ от внесения дополнительного взноса

Пайщик, отказавшийся от внесения дополнительного взноса, подлежит исключению из Кооператива2.

Пайщики, солидарно исполнившие обязанность внесения дополнительного взноса за этого пайщика или Кооператив, по поручению этих пайщиков, сохраняют право регрессного требования к исключенному пайщику на возмещение понесенных за него затрат по внесению дополнительного взноса и иных сопряженных расходов.

Сумма дополнительного взноса, причитающаяся к внесению, но не внесенная исключенным пайщиком, рассматривается как его неосновательное денежное обогащение. На сумму не внесенного дополнительного взноса начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами в соответствии со ст. 395 ГК до полного погашения исключенным пайщиком обязанности по внесению дополнительного взноса.

1 В соответствии со ст. 27 Закона № 190-ФЗ;

2 По основанию, п.3, ст. 14 Закона № 190-ФЗ;

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Субсидиарная ответственность возлагается на определенных лиц, если имущества должника не хватает для погашения долгов кредиторов. Долги в таком случае будут взыскиваться с личного имущества руководителей, учредителей или лиц, контролирующих субъект.

Субсидиарная ответственность регулируется Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Он предусматривает необходимость обязательного погашения задолженностей фирмы.

Субсидиарная ответственность наступает в ситуациях, когда владелец фирмы не в состоянии погасить долг из-за отсутствия активов и необходимого имущества. Ответственность перекладывается на список потенциальных лиц. Этот перечень включает в себя:

  • учредителей;
  • руководителей фирмы, по вине которых компания получила статус несостоятельной;
  • доверительных лиц, в полномочия которых входит управление акциями фирмы;
  • других граждан, не связанных с организацией юридически, но управляющей ею фактически в продолжение двух лет до наступления банкротства.
Читайте также:  Доходы, не облагаемые НДФЛ: изменения для 2019 года и отражение их в декларации

Субсидиарная ответственность возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  • организация была признана банкротом в установленном законом порядке;
  • имущества, принадлежащего предприятию, недостаточно для того, чтобы удовлетворить все предъявленные ему требования;
  • привлекаемое к ответственности лицо обладало правами, достаточными для оказания влияния на деятельность организации;
  • по результатам анализа и оценки финансовых и бухгалтерских документов была установлена причинно-следственная связь между действиями привлекаемого к ответственности лица и наступлением банкротства организации или представитель должника не обратился в суд с заявлением о признании его банкротом самостоятельно.

Статья 10 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ

Данная статья содержит систематизированную информацию об ответственности, налагаемой на руководителя должника и иных лиц, действия которых стали причиной банкротства организации. Согласно п. 4 ст. 10 закона № 127-ФЗ, в отношении контролирующего лица действует презумпция виновности, т. е.

именно он должен доказать, что причиной признания организации-должника банкротом стали не его действия (бездействие), а иные внешние или внутренние факторы, повлиять на которые он не мог (в том числе по причине недостаточного профессионального опыта или отсутствия определенных знаний и навыков).

Однако обязательство по доказыванию своей невиновности возлагается на него лишь в том случае, если:

  1. Он совершил или одобрил совершение одной или нескольких сделок, исполнение которых нанесло ущерб материальным интересам кредитора.
  2. Отсутствуют документы бухгалтерского учета или информация, содержащаяся в них, не соответствует действительности (либо искажена настолько, что проанализировать результаты деятельности предприятия и дать им оценку невозможно).
  3. Требования кредиторов третьей очереди, возникшие в результате нарушения должником или уполномоченными лицами, представляющими интересы должника, норм действующего законодательства, в момент закрытия общего реестра требований превышают 50% общей суммы требований, предъявленных кредиторами третьей очереди.

Банкротство и наложение субсидиарной ответственности может происходить по инициативе должника. Если он уверен, что в определенный срок времени не сможет погасить свои долги по определенным причинам, то ему выгодно подать требование на признание банкротства.

В таком случае он получает важные преимущества, к примеру, возможность контролировать процедуру признания несостоятельности.

Самостоятельно выступить инициатором банкротства должник может только в ряде случаев, предусмотренных законом: при неудовлетворении требований кредиторов по выполнению денежных обязательств; невозможность ведения хозяйственной деятельности вследствие взыскания на имущество; должник может предоставить признаки неплатежеспособности. В большинстве случаев инициатором выступает конкурсный кредитор. Он в соответствии с денежными обязательствами должника имеет право написать заявление в арбитражный суд. Однако при этом также должны быть выполнены следующие условия: Требования к юридическому лицу в сумме превышают финансовые средства, размером сто тысяч рублей. С начала долга истекло более трех месяцев. Сумма долга подтверждена судебным решением, вступившим в силу. Также будет учитываться непосредственно сумма долга.

Стоит отметить, что если заявления одного кредитора недостаточно для оформления требования в суд, так как сумма долга менее 100.000 рублей, то все конкурсные кредиторы могут объединиться и обратить в суд с одним заявлением.

Смотрите комментарий Юлии Шиляевой, лектора вебинара «Директор и главбух: налоговая ответственность»

И еще одним инициатором банкротства и привлечения к субсидиарной ответственности может выступить ФНС РФ.

Представленный орган имеет право обратиться в суд с требованием о признании несостоятельности организации по следующим условиям: по финансовым обязанностям, если с момента вступления в действие судебного решения, долг не был выплачен; по обязательным платежам, если с момента принятия решения налоговыми службами истекло более тридцати суток.

Ответственность учредителя при банкротстве

Учредитель обладает правами, позволяющими регулировать деятельность организации и направлять ее в определенное русло. Именно поэтому его привлечение к субсидиарной ответственности становится весьма частным явлением в арбитражной судебной практике.

Ответственность учредителя возникает в том случае, если он:

  • совершал сделки в ущерб деятельности предприятия, заботясь при этом о собственных интересах;
  • скрывал информацию о деталях сделки от других участников общества, заведомо зная о том, что заключение соглашения повлечет за собой неблагоприятные последствия для компании;
  • не осуществлял надлежащую проверку контрагентов и подрядчиков, с которыми заключались сделки (например, не давал оценку добросовестности партнера по бизнесу, не проверял наличие лицензии у исполнителя, когда законодатель обязывал его иметь такой документ, и пр.);
  • подделывал или скрывал документы общества и пр.

Учредитель (или один из учредителей) общества не обязан исполнять чьи-либо указания, поэтому сослаться на то, что в ходе осуществления вышеуказанных действий он исполнял чужие указания, не получится.

Если учредитель не докажет, что причиной исполнения действий, повлекших за собой банкротство компании, стала его недостаточная квалификация, ему придется погашать долги, сформировавшиеся перед кредиторами, за счет собственных средств, не привлекаемых к ведению бизнеса.

К ответственности можно привлечь как одного из учредителей ООО, так и нескольких из них — в этом случае отвечать перед кредиторами они будут совместно.

Ответственность директора при банкротстве

Генеральный директор — это лицо, на которого учредителями общества возлагаются обязанности по руководству деятельностью фирмой, принятию оперативных и стратегических решений, осуществлению контроля над результатами ее функционирования. Директором может стать как один из учредителей общества, так и сторонне лицо, не имеющее доли в его уставном капитале.

Директор может осуществлять любые юридически значимые действия от имени общества, а это значит, что он несет ответственность за результаты их исполнения наравне с лицами, имеющими статус учредителя.

Однако директор может быть освобожден от субсидиарной ответственности, если он является наемным сотрудником и в ходе судебных разбирательств сможет доказать, что его действия стали результатом исполнения указаний, данных лицом, обладающим соответствующими полномочиями (т. е. учредителем).

В противном случае ему придется погашать долги предприятия за счет собственных средств.

Для привлечения руководства к ответственности потребуется:

  1. Составленное заявление о том, что руководитель или учредитель должен быть привлечен к субсидиарной ответственности. На бумаге потребуется изложить доводы в пользу виннового лица, основываясь при этом на законы. Также требуется указать финансовую проверку деятельности должника.
  2. Требуется собрать реестр требований, выдвигаемых кредиторами, счет с банка. Это позволяет доказать суду невозможность погашения задолженности.
  3. К заявлению необходимо приложить ксерокопию запроса руководства от управляющего на передачу всей бухгалтерской документации. Это серьезное основания для привлечения к ответственности.
  4. Выписка ЕГРЮЛ по отношению к должнику.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *